鏈接：關(guān)于陽(yáng)江市2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

　　2020年9月22日，受市政府委托，市審計局謝英杰局長(cháng)向市七屆人大常委會(huì )第三十四次會(huì )議作《關(guān)于陽(yáng)江市2019年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。一年來(lái)，在市委、市政府和省審計廳的堅強領(lǐng)導下，市審計局堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入貫徹落實(shí)黨的十九大以及十九屆三中、四中全會(huì )精神，學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記對廣東工作、對審計工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神，認真落實(shí)市七屆人大四次會(huì )議有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，依法履行審計監督職責，加大對重大政策措施貫徹落實(shí)、重點(diǎn)民生資金和項目、“三大攻堅戰”以及財政資金使用績(jì)效的審計力度，涵蓋了陽(yáng)江市2019年7月至2020年6月市本級組織開(kāi)展的42個(gè)審計項目，重點(diǎn)審計了市縣鎮（街）財政管理及市級部門(mén)預算執行、省市級財政資金績(jì)效、“三大攻堅戰”、國家和省重大政策措施跟蹤、重點(diǎn)民生項目和資金、國有資源資產(chǎn)以及重大政府投資項目等7個(gè)方面內容，努力發(fā)揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。今年的審計工作報告，與往年相比，報告內容更加豐富、重點(diǎn)更加突出，體現了審計工作的亮點(diǎn)，主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

　　一、財政管理審計進(jìn)一步深化

　　按中央和省委對審計全覆蓋的工作部署，市審計局依法全面履行審計監督職責，構建“橫向到邊、縱向到底”的財政審計監督網(wǎng)絡(luò )體系。財政管理審計在統籌開(kāi)展好政府全口徑預算執行審計的基礎上，積極推進(jìn)財政預算執行和決算草案審計全覆蓋，首次組織對60家市級一級預算單位2019年度預算執行情況全覆蓋審計，進(jìn)一步優(yōu)化財政資源配置，保障財政資金安全高效使用；1個(gè)縣級財政決算、財政收支管理和8個(gè)鎮（街）財政收支審計著(zhù)力關(guān)注了財政收入征繳管理和財政資金分配撥付使用等重點(diǎn)審計內容，有效拓展審計監督廣度和深度。

　　審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：在市級財政管理及決算草案審計中，存在預算執行不符合規定、財政資金未及時(shí)盤(pán)活使用、部分社會(huì )保險待遇發(fā)放不合規等；在市級部門(mén)預算執行全覆蓋審計方面，存在部分部門(mén)單位一般性支出控制不嚴、部分部門(mén)單位財政資金使用管理不符合規定、違反財政(非稅）收入管理規定、未按規定實(shí)行政府采購等；在縣級及鎮（街）財政管理審計中，存在預算管理不規范、財政收入征繳管理不規范、財政資金管理使用不嚴格等。

　　二、“三大攻堅戰”審計取得新成效

　　圍繞省委、省政府打好“三大攻堅戰”的決策部署和市委、市

　　政府工作要求，重點(diǎn)開(kāi)展了精準脫貧攻堅戰、污染防治攻堅戰及防范化解重大風(fēng)險攻堅戰審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：在精準扶貧精準脫貧方面，存在部分產(chǎn)業(yè)幫扶項目不精準、部分惠民政策落實(shí)不到位、扶貧資金使用管理不合規等問(wèn)題。在污染防治攻堅戰方面，存在個(gè)別縣區“河長(cháng)制”監測斷面未達到省級規定水質(zhì)目標要求、污水處理覆蓋率未達標、水污染治理工程實(shí)施進(jìn)展緩慢等問(wèn)題。在防范化解重大風(fēng)險方面，存在新增地方政府債券資金調整使用未按規定程序報批、新增地方政府債券資金未發(fā)揮資金使用效益等。

　　三、績(jì)效審計取得新突破

　　為服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，市審計局將績(jì)效審計理念貫穿工作全過(guò)程和各環(huán)節，進(jìn)一步加大財政資金績(jì)效審計力度，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。審計重點(diǎn)關(guān)注了財政資金統籌盤(pán)活以及市本級財政預算績(jì)效情況，重點(diǎn)實(shí)施了財政資金績(jì)效、財政預算績(jì)效審計，促進(jìn)財政資金在支持實(shí)體經(jīng)濟、支持醫療衛生事業(yè)發(fā)展、推動(dòng)經(jīng)濟結構優(yōu)化升級等方面發(fā)揮更大效用。

　　審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：在財政資金績(jì)效方面，存在中央、省財政投入項目資金未充分發(fā)揮效益，省級涉農統籌整合資金撥付使用率低，省級支持學(xué)前教育發(fā)展資金結存在市縣未使用等問(wèn)題。在財政預算績(jì)效方面，存在市本級財政部門(mén)未將國有資本經(jīng)營(yíng)預算和政府性基金預算納入績(jì)效管理，個(gè)別部門(mén)未按規定進(jìn)行績(jì)效目標申報或調整備案。

　　四、國家和省重大政策跟蹤審計力度不斷加大

　　過(guò)去一年，市審計局圍繞中央和省重大決策部署組織對支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展專(zhuān)題的公立醫院清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、穩就業(yè)、穩外貿、降費減負等方面的政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計，及時(shí)揭示政策落實(shí)、資金使用等方面存在的問(wèn)題，確保各項政策措施落地見(jiàn)效，服務(wù)黨委、政府中心工作。

　　審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：在支持實(shí)體經(jīng)濟政策落實(shí)方面，存在清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，部分降低用地成本措施未有效落地，國家創(chuàng )業(yè)擔保貸款貼息政策未嚴格執行。在“六穩”政策落實(shí)方面，存在穩崗補貼申報程序不夠便利、高校畢業(yè)生就業(yè)見(jiàn)習基地未發(fā)揮有效作用、省級粵菜師傅培訓基地和大師工作室專(zhuān)項補助未及時(shí)使用、市外經(jīng)貿發(fā)展專(zhuān)項資金未及時(shí)撥付使用。在降費減負政策落實(shí)方面，存在行政審批中介服務(wù)事項未全面實(shí)行清單管理，“考培分離”未落實(shí)到位。

　　五、重點(diǎn)民生項目和資金審計緊抓不懈

　　市審計局牢固堅持以人民為中心的發(fā)展思想，關(guān)注普惠性、基礎性、兜底性民生建設，組織對江城區城區教育均衡化情況進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，參與省審計廳統一組織安排的鄉村振興跟蹤審計。審計發(fā)現的突出問(wèn)題有：在江城區初中階段教育均衡化方面，存在公辦學(xué)校教學(xué)管理不到位、教師資源未能均衡配置、義務(wù)教育標準化水平不高等情況。在全市鄉村振興方面，存在鄉村振興資金閑置未使用、村村通自來(lái)水工程建設進(jìn)度緩慢、“廁所革命”項目目標任務(wù)完成率低、“四好農村路”項目管理不到位等情況。

　　六、堅持開(kāi)展好國有資產(chǎn)及國有資源審計

　　市審計局堅持對國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)責任情況審計，組織對市級預算單位2019年度資產(chǎn)管理情況和陽(yáng)西縣程村鎮自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現的突出問(wèn)題有：在市級預算單位資產(chǎn)管理方面，存在部分部門(mén)單位資產(chǎn)賬實(shí)不符、未及時(shí)登記固定資產(chǎn)賬、未按規定定期對單位實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)等情況。在自然資源資產(chǎn)管理方面，存在礦產(chǎn)資源管理不到位、自來(lái)水管網(wǎng)改造工程項目誤期、農田水利“最后一公里”項目未按計劃竣工驗收等情況。

　　七、重大政府投資項目審計力度不斷加強

　　市審計局組織對政府投資建設的10個(gè)工程項目進(jìn)行審計，發(fā)現主要存在個(gè)別工程項目未按規定分攤待攤投資、違規采用BT融資方式發(fā)包工程、違反基建程序開(kāi)工、工程管理不完善等情況。

　　八、首次披露審計移送的違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索情況，充分發(fā)揮審計監督保障作用

　　2019年以來(lái)，市審計局共移送問(wèn)題線(xiàn)索31起，移送事項主要涉及財政收入征繳管理、落實(shí)中央八項規定精神、落實(shí)黨內法規以及財政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設領(lǐng)域五個(gè)方面的違法違規問(wèn)題。

　　九、原因分析及審計建議

　　以上問(wèn)題產(chǎn)生的原因主要是：一是推進(jìn)預算改革和績(jì)效管理不到位；二是制度體制機制有待進(jìn)一步完善；三是缺乏嚴格規范管理，查處問(wèn)責力度不足。

　　為此，審計建議：一要加強預算管理，提高預算執行力；二要盤(pán)活財政存量資金，提高資金使用效益；三要加強非稅收入管理，加大清繳力度。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見(jiàn)，出具審計報告，下達審計決定，報告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正。對涉嫌嚴重違紀違規線(xiàn)索，已按有關(guān)規定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對違反財經(jīng)法規的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對制度不完善、管理不規范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強內部管理。下一步，市審計局將按照市委市政府和省審計廳的要求督促有關(guān)地區和部門(mén)單位認真整改，全面整改情況將按規定向市人大常委會(huì )專(zhuān)題報告。