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——2021年9月29日在陽(yáng)江市第七屆人民代表大會(huì )
常務(wù)委員會(huì )第四十七次會(huì )議上
陽(yáng)江市審計局局長(cháng) 謝英杰
代理主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì )報告2020年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
2020年是極不平凡的一年。市審計局堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記對廣東、對審計工作的系列重要講話(huà)和重要指示批示精神，圍繞中心、服務(wù)大局，認真落實(shí)市委、市政府和省審計廳關(guān)于統籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大五次會(huì )議有關(guān)決議，全面履行審計監督職責，依法審計了2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，在市委、市政府堅強領(lǐng)導下，全市立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，堅持高質(zhì)量發(fā)展，深入貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署，全力做好“六穩”工作、落實(shí)“六！比蝿(wù)，疫情防控取得階段性成效，脫貧攻堅任務(wù)全面完成，決勝全面建成小康社會(huì )取得關(guān)鍵性成就，全市經(jīng)濟平穩運行，社會(huì )安定和諧，2020年市本級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行總體平穩，績(jì)效改革持續深化。財政部門(mén)加大組織收入力度，積極爭取上級專(zhuān)項資金、政府債券資金，進(jìn)一步優(yōu)化財政資金使用結構和方式，基本實(shí)現財政預算收支平衡。制定出臺了《陽(yáng)江市市級財政預算績(jì)效目標管理暫行辦法》《關(guān)于推進(jìn)全面實(shí)施預算績(jì)效管理的工作方案》，進(jìn)一步深化預算管理制度改革，完善預算績(jì)效管理體系。
——主動(dòng)應對疫情防控，基礎民生保障有力。2020年全年投入疫情防控專(zhuān)項資金3.52億元，用于疫情防控物資采購、醫療救治、核酸檢測等方面，全面服務(wù)疫情防控攻堅戰。2020年市本級民生類(lèi)支出達到56.15億元，占財政支出比重64.86%。教育支出、衛生健康支出、社會(huì )保障和就業(yè)支出的投入分別比上年增長(cháng)68.56%、121.98%、13.07%，民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力，社會(huì )民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
——三大攻堅戰成效顯著(zhù)，加快補齊高質(zhì)量發(fā)展短板。如期高質(zhì)量完成脫貧攻堅目標任務(wù)，共投入37.65億元支持脫貧攻堅工作，全市3.59萬(wàn)戶(hù)7.49萬(wàn)人建檔立卡相對貧困人口全部達到脫貧標準，88個(gè)相對貧困村全部達到出列標準。污染防治力度加大，積極推進(jìn)城市生活垃圾處理設施建設，全市城市生活垃圾無(wú)害化處理率達100%。切實(shí)提高債券資金使用效益，確保政府債務(wù)和財政運行安全。
——審計查出問(wèn)題的整改成效良好。對上一年度審計查出的問(wèn)題，市審計局創(chuàng )新整改方式方法，加大整改分類(lèi)指導力度，要求各被審計單位精準施策、分類(lèi)整改；各相關(guān)縣（市、區）、單位認真落實(shí)主體責任，按項逐條跟蹤落實(shí)整改，成效較好。據統計，截至2021年8月15日，對2019年度審計查出的50條突出問(wèn)題，已整改到位35條，整改完成率70%，比今年3月份向市人大常委會(huì )報告時(shí)提高了10個(gè)百分點(diǎn)。上年度已整改問(wèn)題金額22.88億元，制定完善相關(guān)規章制度6項。
一、財政管理審計情況
積極推進(jìn)市、縣兩級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，組織實(shí)施2020年度市本級（含市直和濱海新區、陽(yáng)江高新區、海陵試驗區，下同）財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況，市級部門(mén)預算執行和縣（鎮）財政管理情況等審計。
（一）市級財政管理及決算草案審計情況
組織對市本級2020年度財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況進(jìn)行審計。市本級決算草案反映，市本級一般公共預算總收入120.73億元，總支出101.92億元，年終結轉18.81億元；政府性基金預算總收入27.77億元，總支出26.78億元，年終結轉9900萬(wàn)元；國有資本經(jīng)營(yíng)預算總收入5859萬(wàn)元，總支出4828萬(wàn)元，年終結轉結余1031萬(wàn)元；社；痤A算總收入73.16億元，總支出68.56億元，當年結余4.6億元。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.預算管理方面。一是10家國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算編報范圍；二是無(wú)預算撥款8907.76萬(wàn)元；三是市、海陵試驗區、陽(yáng)江高新區部分一般公共預算項目未細化，涉及金額10.13億元；四是市直財政預算未按規定足額設置預備費，有6筆預備費支出未經(jīng)市政府常務(wù)會(huì )議審定。
2.非稅收入管理方面。一是非稅收入3.94億元未及時(shí)上繳國庫和納入預算管理；二是市直和陽(yáng)江高新區共16個(gè)執收單位未及時(shí)收繳財政收入8625.72萬(wàn)元。
3.資金管理使用方面。一是市財政收回存量資金1.41億元未及時(shí)繳入國庫；二是市財政有中小學(xué)校配套建設資金、社區公共用房配套建設資金共5.11億元長(cháng)期閑置；三是陽(yáng)江高新區未及時(shí)調整使用項目結余資金220.24萬(wàn)元；四是市、海陵試驗區、陽(yáng)江高新區虛增財政收入共7.88億元，少列財政收入777.95萬(wàn)元；五是市、陽(yáng)江高新區虛列財政支出共6.8億元；六是陽(yáng)江高新區出借財政資金5200萬(wàn)元逾期未收回；七是市、海陵試驗區違規按比例返還非稅收入，涉及資金3.26億元。
（二）市級部門(mén)預算執行審計情況
組織對65個(gè)市直行政單位、8個(gè)市直事業(yè)單位（不包括下屬事業(yè)單位45個(gè)）2020年度預算執行情況進(jìn)行全覆蓋審計，涉及預算資金11億元。審計結果表明，市直部門(mén)單位持續深化預算編制執行監督管理改革，進(jìn)一步加強預算績(jì)效管理，部門(mén)預算執行情況總體較好。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.預算管理仍存在薄弱環(huán)節。一是有1個(gè)部門(mén)未將2019年度結轉結余資金475.08萬(wàn)元納入2020年度部門(mén)預算；二是有4個(gè)部門(mén)的15個(gè)項目支出執行率低于50%；三是有2個(gè)部門(mén)單位的租金收入11.7萬(wàn)元未及時(shí)上繳財政；四是有3個(gè)部門(mén)超過(guò)兩年以上的存量資金1268.31萬(wàn)元未按規定及時(shí)清理盤(pán)活；五是有1個(gè)部門(mén)超范圍支出專(zhuān)項資金6.67萬(wàn)元；六是有2個(gè)部門(mén)單位少列經(jīng)費收支；七是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險待遇12.19萬(wàn)元。
2.公務(wù)用車(chē)及租用車(chē)輛管理不規范。有4個(gè)部門(mén)的5輛公務(wù)用車(chē)未按規定登記用車(chē)信息和存在公車(chē)閑置等情況；有1個(gè)部門(mén)違規超過(guò)三個(gè)月租賃公務(wù)用車(chē)（6輛）。
3.未按規定實(shí)行政府采購。有2個(gè)部門(mén)單位未按規定實(shí)行政府集中采購13.32萬(wàn)元；有2個(gè)部門(mén)的2個(gè)信息化平臺項目未在省公共資源交易平臺體系選擇符合要求的平臺進(jìn)行交易，涉及金額5834.63萬(wàn)元。
（三）縣級及鎮財政管理審計情況
組織對江城區2019年度財政決算以及陽(yáng)東區雅韶鎮等6個(gè)鎮財政收支管理情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.預算管理方面。江城區2019年度代編預算有三項未細化到部門(mén)或具體項目（涉及金額923萬(wàn)元）、無(wú)預算撥款1.73億元、以前年度撥付的無(wú)預算安排資金11億元未消化、擅自將經(jīng)人大批復的部門(mén)年初預算專(zhuān)項經(jīng)費2632萬(wàn)元作為基本支出列示。
2.資金管理使用方面。有1個(gè)鎮虛增非稅收入100萬(wàn)元；江城區擴大權責發(fā)生制列支范圍，涉及金額3.09億元；有1個(gè)鎮虛列支出382.07萬(wàn)元；有5個(gè)鎮非稅收入490.75萬(wàn)元未上繳財政；有1個(gè)鎮墾造水田項目資金結余86.8萬(wàn)元未及時(shí)上繳財政；有1個(gè)鎮一般性支出比例未按不低于5%的要求壓減；江城區及2個(gè)鎮未清理盤(pán)活存量資金1.35億元；有3個(gè)鎮未及時(shí)使用專(zhuān)項資金202.27萬(wàn)元。
3.公務(wù)接待方面。有4個(gè)鎮公務(wù)接待無(wú)公函或接待清單，涉及金額36萬(wàn)元；有4個(gè)鎮存在在其他科目列支公務(wù)接待費等情況，涉及金額68.74萬(wàn)元。
4.政府采購方面。有3個(gè)鎮未按規定進(jìn)行政府集中采購98.64萬(wàn)元。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況
圍繞中央和省的重大政策措施，對促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先、促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化等政策落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計。審計結果表明，各相關(guān)縣（市、區）、部門(mén)單位認真落實(shí)國家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
（一）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計情況。一是有2個(gè)部門(mén)個(gè)別就業(yè)補助資金未按規定發(fā)放至個(gè)人社會(huì )保障卡或個(gè)人銀行賬戶(hù)；二是有1個(gè)部門(mén)對穩崗補貼管理不到位，勞務(wù)派遣公司截留穩崗補貼9.66萬(wàn)元；三是有1個(gè)部門(mén)職業(yè)技能提升行動(dòng)資金使用緩慢，截至2020年12月末尚有4817.69萬(wàn)元未安排使用，結余率高達74.12%。
（二）促進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化政策落實(shí)審計情況。有15個(gè)部門(mén)單位、1家省屬企業(yè)未按規定減免企業(yè)租金共91.8萬(wàn)元；有1個(gè)部門(mén)拖欠項目工程款109.35萬(wàn)元超半年以上。
三、脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接、污染防治攻堅戰和風(fēng)險防范審計情況
圍繞省委省政府、市委市政府全面建成小康社會(huì )各項目標任務(wù)，重點(diǎn)開(kāi)展了精準扶貧精準脫貧、鄉村振興、污染防治攻堅戰和風(fēng)險防范審計。
（一）精準扶貧精準脫貧審計情況
2020年精準扶貧精準脫貧跟蹤審計（第五輪）結果表明，市委、市政府重視脫貧攻堅，認真貫徹落實(shí)黨中央和省委、省政府關(guān)于脫貧攻堅的決策部署，積極推動(dòng)政策和項目落地落實(shí)。截至2020年6月底，全市共實(shí)施扶貧開(kāi)發(fā)項目3827個(gè)，其中幫扶集體經(jīng)濟發(fā)展項目372個(gè)、產(chǎn)業(yè)脫貧項目252個(gè)、公益性項目3203個(gè)，合計受益建檔立卡貧困戶(hù)3.63萬(wàn)戶(hù)7.55萬(wàn)人。針對本輪審計發(fā)現的19個(gè)問(wèn)題，加大整改監督力度，截至2021年7月底，已督促完成整改問(wèn)題資金1724.73萬(wàn)元，整改完成率為94.74%。
（二）鄉村振興相關(guān)政策及資金審計情況
組織對陽(yáng)春市2018至2020年鄉村振興相關(guān)政策和資金使用情況、江城區等5個(gè)縣（市、區）的11個(gè)省級、市級農業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設情況進(jìn)行審計。審計結果表明，各縣（市、區）黨委、政府能貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于鄉村振興戰略的部署要求，推進(jìn)鄉村振興相關(guān)政策措施落地見(jiàn)效。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.高標準農田建設管理不到位。高標準農田項目選址不合理，有744.75畝建設臨近或重疊于大江大河區域及生態(tài)公益林區域；4個(gè)高標準農田項目存在淤積嚴重等后續管護不到位的問(wèn)題；高標準農田出現“非農化”現象，涉及面積430畝。
2.農村人居環(huán)境整治力度不足。2020年中央財政農村廁所革命獎補資金支出進(jìn)度慢，涉及金額284.1萬(wàn)元；未完成18座公廁新建（改造）任務(wù)；農村污水處理及公廁等設施管護不到位，導致長(cháng)期閑置、運行不暢或損毀，涉及財政資金965.8萬(wàn)元；2個(gè)鎮垃圾中轉站垃圾、污水處理不及時(shí)；54個(gè)村莊垃圾隨意傾倒、未及時(shí)收集清運；有14條黑臭水體未列入農村黑臭水體臺賬且未制定相關(guān)整治方案。
3.涉農資金統籌整合政策落實(shí)不到位。挪用涉農資金9.67萬(wàn)元用于行政事業(yè)單位基本支出和非農領(lǐng)域支出。
4.農業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節。有2個(gè)農業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按期完成建設任務(wù)；陽(yáng)春市恒豐實(shí)業(yè)有限公司6個(gè)項目虛報工程量，套取財政資金58.75萬(wàn)元；有2個(gè)農業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設用地指標未落實(shí)；有1個(gè)農業(yè)產(chǎn)業(yè)園的1個(gè)項目超范圍用海1.4675公頃。
（三）污染防治攻堅戰審計情況
對2018年1月至2020年12月全市城市生活垃圾分類(lèi)體系實(shí)施和重大城市生活垃圾處理設施建設管理及運營(yíng)績(jì)效情況進(jìn)行審計。審計結果表明，我市按省實(shí)施方案要求開(kāi)展城市生活垃圾分類(lèi)工作，體制機制逐步完善，宣傳教育日益顯效，示范創(chuàng )建穩步推進(jìn)。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.部分規劃任務(wù)、目標未落實(shí)。一是有9個(gè)城市生活垃圾分類(lèi)處理設施未按省市規劃如期完成；二是有1個(gè)城市生活垃圾分類(lèi)示范街道建設工作未達到省實(shí)施方案目標；三是有11個(gè)公共機構未開(kāi)展生活垃圾分類(lèi)工作。
2.部分項目建設管理和運營(yíng)不善。一是江城區固廢園項目實(shí)施滯后，3個(gè)填埋場(chǎng)超負荷運行；二是奕垌填埋場(chǎng)一期滲瀝液調節池由于設計標準低，在運行時(shí)出現滲漏現象，存在污染環(huán)境風(fēng)險；三是奕垌填埋場(chǎng)配套的滲瀝液處理設施運行效率低，未達到設計規模，未充分發(fā)揮效益；四是奕垌填埋場(chǎng)未嚴格按技術(shù)規范進(jìn)行運行維護。
（四）風(fēng)險防范審計情況
組織對2020年地方政府債券資金管理使用情況進(jìn)行審計。審計結果表明，各相關(guān)部門(mén)單位爭取利用地方政府債券資金來(lái)保障重大基礎設施和民生項目建設。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：一是違規將專(zhuān)項債券資金113.32萬(wàn)元用于支出其他項目工程款項；二是虛列債券支出3814.26萬(wàn)元。
四、重點(diǎn)民生項目和資金審計情況
圍繞群眾關(guān)心的社；鸷妥》勘Ｕ系葘(shí)際問(wèn)題，加強重點(diǎn)民生項目和資金審計。
（一）全市社會(huì )保險基金管理使用審計情況
按照審計署、省審計廳的統一部署，省審計廳組織對我市2020年基本養老保險基金和基本醫療保險基金進(jìn)行審計。審計結果表明，我市認真執行社保政策，積極構建覆蓋全民的社會(huì )保障體系，基金運行總體穩健。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.基本養老保險基金方面。一是有3家勞務(wù)派遣公司未為勞務(wù)人員購買(mǎi)養老保險，涉及143人；有95名符合資助政策要求的人員未參加基本養老保險。二是全市準備期基金清算工作仍未完成；全市機關(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養老保險與職業(yè)年金4854.56萬(wàn)元。三是社保部門(mén)向81名不符合條件人員發(fā)放養老保險待遇41.06萬(wàn)元；41家不符合條件企業(yè)獲得養老保險費減免604.55萬(wàn)元；有2家銀行未對養老保險基金存款按優(yōu)惠利率計息，少計利息175.25萬(wàn)元。
2.基本醫療保險基金方面。一是有85名符合資助政策要求的人員未參加基本醫療保險；二是醫保經(jīng)辦機構違規支付醫；，涉及金額24.25萬(wàn)元；7家定點(diǎn)醫療機構存在超標準收費、重復收費共302.16萬(wàn)元。
3.工傷保險基金方面。一是未執行全省統一工傷保險費率政策；二是提前支取定期存款導致利息損失187.52萬(wàn)元；三是少發(fā)放工傷供養親屬撫恤金3.36萬(wàn)元。
（二）保障性安居工程審計情況
對全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績(jì)效情況進(jìn)行審計。審計結果表明，我市基本能認真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項政策要求，有效改善了困難群眾居住條件，推進(jìn)新型城鎮化建設。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.住房保障政策落實(shí)方面。一是有874名符合住房保障申請條件的特殊困難人員未納入住房保障；二是未及時(shí)核查清退（核銷(xiāo)）已不符合保障條件的385戶(hù)在租戶(hù)；三是市住房保障部門(mén)審核把關(guān)不嚴，有6戶(hù)保障對象重復分配入住公租房；四是市住房保障部門(mén)未及時(shí)催收拖欠的公租房租金22.93萬(wàn)元。
2.資金管理使用方面。一是未按規定足額計提公積金增值收益，涉及金額6779.54萬(wàn)元；二是市本級及陽(yáng)東區、陽(yáng)春市超標準收取公共租賃住房履約保證金，涉及金額264.18萬(wàn)元。
五、績(jì)效審計情況
圍繞推進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展，市審計局進(jìn)一步加大績(jì)效審計力度，重點(diǎn)實(shí)施新增財政直達資金、漁業(yè)補助資金、省級教育補助資金、2020年市技工培養政策落實(shí)和資金使用等績(jì)效審計， 審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
（一）市級部門(mén)績(jì)效管理審計情況。一是市直118個(gè)單位中有112個(gè)部門(mén)單位未制定本部門(mén)的預算績(jì)效管理制度，對項目的績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度沒(méi)有進(jìn)行“雙監控”和實(shí)行跟蹤問(wèn)效問(wèn)責；二是項目庫建設不完善，績(jì)效評價(jià)結果運用效果不明顯，市級財政資金項目庫中的494個(gè)入庫項目均沒(méi)有立項依據、支出方向以及績(jì)效量化目標；三是有1個(gè)部門(mén)未按規定建立政府產(chǎn)業(yè)投資基金的績(jì)效評價(jià)制度；四是有1個(gè)部門(mén)未完成2020年基層衛生人才培訓工作，影響財政資金使用效益；有1個(gè)部門(mén)的2個(gè)項目未報告績(jì)效目標完成情況；有1個(gè)部門(mén)未按規定制定專(zhuān)項資金績(jì)效目標。
（二）新增財政直達資金績(jì)效審計情況。一是有5個(gè)縣（市、區）基礎設施建設類(lèi)項目未按時(shí)開(kāi)工、支出進(jìn)度緩慢，涉及金額4.65億元；二是有2個(gè)縣（市、區）未及時(shí)分配使用資金755.8萬(wàn)元。
（三）漁業(yè)補助資金績(jì)效審計情況。一是海陵試驗區未及時(shí)發(fā)放休（禁）漁漁民生產(chǎn)生活省補助資金3191.03萬(wàn)元；二是兩個(gè)漁港建設項目進(jìn)度嚴重滯后；三是有1個(gè)部門(mén)推進(jìn)人工魚(yú)礁建設項目補助資金2587.09萬(wàn)元長(cháng)期沉淀閑置。
（四）省級教育補助資金績(jì)效審計情況。市財政未足額配套市級校舍保障長(cháng)效機制補助資金28萬(wàn)元。
（五）2020年市技工培養政策落實(shí)和資金使用績(jì)效審計調查情況。一是有1個(gè)單位退役士兵培訓專(zhuān)項資金42.69萬(wàn)元使用不規范；二是有1個(gè)部門(mén)專(zhuān)項資金支出進(jìn)度未達目標要求。
六、國有資產(chǎn)審計情況
以推動(dòng)深化國有企業(yè)改革、規范國有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險為目標，重點(diǎn)組織對市屬?lài)衅髽I(yè)資產(chǎn)以及自然資源資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計。
（一）市屬?lài)衅髽I(yè)資產(chǎn)審計情況
組織對市屬?lài)衅髽I(yè)市城投公司進(jìn)行審計，審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.企業(yè)部分會(huì )計信息不真實(shí)。一是虛增凈資產(chǎn)5000萬(wàn)元；二是少計提無(wú)形資產(chǎn)減值準備85.25萬(wàn)元；三是下屬2家公司未按規定攤銷(xiāo)長(cháng)期待攤費用186.88萬(wàn)元；四是下屬市濱海公司未按規定計提壞賬準備；五是下屬市融資擔保公司未按規定提取一般風(fēng)險準備金77.55萬(wàn)元。
2.國有資產(chǎn)閑置浪費。下屬市物流公司的16.11萬(wàn)平方米物流倉儲用地閑置超過(guò)兩年。
（二）自然資源資產(chǎn)審計情況
組織對江城區埠場(chǎng)鎮開(kāi)展自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計。審計結果表明，埠場(chǎng)鎮能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設決策部署，在生態(tài)環(huán)境保護方面取得了一定的成效。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
1.河流管理方面。未與下級部門(mén)簽訂河長(cháng)制責任書(shū)；未按規定制定本行政區域內一河一策實(shí)施方案；未落實(shí)河長(cháng)制考核工作；轄區河長(cháng)制考核2個(gè)水質(zhì)斷面監測點(diǎn)共有26次監測未達到目標水質(zhì)Ⅲ要求，最低達標率僅為8.33%。
2.污水整治方面。未制定本轄區環(huán)境監管網(wǎng)格化管理方案；轄區入河排污口整治不到位；污水處理配套管網(wǎng)任務(wù)未能按要求完成；對禽畜非法養殖行為整治不到位。
七、促進(jìn)領(lǐng)導干部擔當作為和規范權力運行審計情況
組織對市、縣兩級共10個(gè)部門(mén)單位和6個(gè)鎮共23名黨政主要領(lǐng)導干部開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。審計結果表明，被審計的領(lǐng)導干部能貫徹執行國家、省和市的決策部署和政策措施，積極推動(dòng)所轄領(lǐng)域經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
（一）執行上級決策部署不到位。有5個(gè)鎮和2個(gè)部門(mén)單位“村莊規劃”、人居環(huán)境整治等工作任務(wù)未完成；有2個(gè)鎮和2個(gè)部門(mén)單位工程未按期完工、項目未能如期建設等，工作推進(jìn)緩慢；有2個(gè)鎮未制定本鎮村莊人居環(huán)境整治建設美麗鄉村三年行動(dòng)計劃等專(zhuān)項工作方案。
（二）違規決策。有3個(gè)鎮和2個(gè)部門(mén)重大決策事項未按規定集體決策或未按規定報批。
八、重大政府投資項目審計情況
組織對陽(yáng)江應用型本科院校首期工程的建設管理情況、廣東兩陽(yáng)中學(xué)遷建工程第二標段等10個(gè)工程項目進(jìn)行審計，通過(guò)審計，為政府節約和核減資金843萬(wàn)元。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：
（一）陽(yáng)江應用型本科院校首期工程建設管理情況。工程建設存在管理制度不完善、基建程序管理不規范、合同管理不嚴格、招投標管理不規范問(wèn)題。
（二）廣東兩陽(yáng)中學(xué)遷建工程第二標段等10個(gè)工程項目審計情況。一是10個(gè)項目多計工程價(jià)款884.14萬(wàn)元；二是2個(gè)項目少計工程價(jià)款共44.43萬(wàn)元；三是1個(gè)項目沒(méi)有編制初步設計及概算，多支付概算費3.29萬(wàn)元。
九、審計移送的違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索情況
2020-2021審計年度，市審計局共移送違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索30起，其中移送紀檢監察部門(mén)26起，移送主管部門(mén)4起。移送事項主要集中在違反中央八項規定精神、黨內法規以及財政、公共資金和國有資產(chǎn)管理、工程建設等方面違法違規問(wèn)題。
十、原因分析及審計建議
以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是預算績(jì)效理念有待加強。部分縣（市、區）和部門(mén)單位未樹(shù)立大財政、大預算的理念，未能做到科學(xué)決策和規范使用財政資金，存量資金資產(chǎn)盤(pán)活不夠徹底，少列預算收入、非稅收入征收不規范等問(wèn)題不同程度存在，財政資金使用績(jì)效仍有較大提升空間。二是主體責任落實(shí)不到位。部分縣（市、區）和部門(mén)單位對貫徹落實(shí)中央、省、市重大政策措施研究不深不透，政策配套措施不完善，監督執法不到位，降低了政策落實(shí)效率。依法行政自覺(jué)性不足，遵守財經(jīng)法紀的意識不強，導致財政管理、資產(chǎn)管理、工程建設管理方面問(wèn)題仍有發(fā)生。三是制度機制不完善。部分縣（市、區）和部門(mén)單位對一些涉及民生、建設、資源資產(chǎn)等相關(guān)領(lǐng)域的制度未及時(shí)推動(dòng)廢改立；部門(mén)間協(xié)調聯(lián)動(dòng)和信息共享機制不暢，內部控制機制不健全，導致一些領(lǐng)域存在工作失序或管理盲區。綜合審計反映的情況與問(wèn)題，審計建議：
（一）堅持依法理財管財，深化預算績(jì)效管理。健全績(jì)效管理標準體系，強化預算剛性約束，科學(xué)設置標準化、可量化的績(jì)效目標，提高預算編制的科學(xué)性和精確性，增強預算執行的時(shí)效性和規范性。認真落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，優(yōu)化部門(mén)預算支出結構，建立市、縣兩級聯(lián)動(dòng)預算績(jì)效管理機制，實(shí)行財政資金全過(guò)程、全鏈條監控管理，切實(shí)做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責。
（二）盤(pán)活財政存量資金，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。財政部門(mén)要建立結余結轉資金定期清理盤(pán)活機制，增強存量資金透明度，對本級財政存量資金列出項目清單，分清資金性質(zhì)和用途，按規定重新安排使用。加強對專(zhuān)項資金分配、撥付、使用、效益全過(guò)程的監督檢查，實(shí)行專(zhuān)項資金績(jì)效考評與問(wèn)責機制，提高財政資金的配置效率。
（三）切實(shí)履行主體責任，確保中央和省重大政策措施落實(shí)落地。按照省委“1+1+9”工作部署，緊緊圍繞“兩個(gè)定位”戰略要求，抓緊抓實(shí)重大政策的貫徹落實(shí)，準確領(lǐng)會(huì )政策意圖和工作要求，完善配套制度措施，加強政策宣傳和解讀，強化政策執行監管和考核評價(jià)，切實(shí)提升重大政策實(shí)施效果。
（四）強化制度建設，完善民生保障機制。各相關(guān)縣（市、區）、部門(mén)單位要立足新發(fā)展階段，推進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)、營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化、公共衛生體系建設、鄉村振興、困難群眾基本生活保障和民生兜底等民生保障機制不斷完善，及時(shí)制定配套措施，健全部門(mén)間溝通協(xié)調和互聯(lián)互通機制，加大資金投入和支出監管力度，打通民生政策落實(shí)“堵點(diǎn)痛點(diǎn)”，促進(jìn)社會(huì )和諧穩定。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求被審計單位意見(jiàn)并出具審計報告，報告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對涉嫌違法違紀線(xiàn)索，已按規定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規定向市人大常委會(huì )報告整改情況。
代理主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周?chē)，堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì )精神，在市委、市政府和省審計廳的堅強領(lǐng)導下，自覺(jué)接受市人大的監督，依法履行審計監督職責，為我市加快打造沿海經(jīng)濟帶重要戰略支點(diǎn)、宜居宜業(yè)宜游現代化濱海城市的目標貢獻審計力量。
報告完畢。請予審議。
