一、財政管理審計進(jìn)一步深化

　　按中央和省委對審計全覆蓋的工作部署，市審計局依法全面履行審計監督職責，構建“橫向到邊、縱向到底”的財政審計監督網(wǎng)絡(luò )體系。財政管理審計在全面審計政府全口徑“四本賬”的基礎上，進(jìn)一步強化了市本級財政決算草案、預算執行審計; 2個(gè)縣級財政決算、財政收支管理和8個(gè)鎮（街）財政財務(wù)收支審計著(zhù)力關(guān)注了財政數據質(zhì)量和財政資金分配撥付使用等重點(diǎn)審計內容，有效拓展審計監督廣度和深度。

　　審計發(fā)現的問(wèn)題主要有：在市本級財政管理方面，存在非稅收入未及時(shí)繳庫、決算草案多列一般公共預算收入、預算管理不夠全面規范、對存量資金未及時(shí)盤(pán)活收回統籌、辦理無(wú)預算或超預算撥款、擠占挪用專(zhuān)項資金、執收部門(mén)未及時(shí)追收非稅收入、違規對外出借財政資金、少列預算收入或多列當年預算支出等；在市級部門(mén)預算執行方面，存在有的部門(mén)預算編制不細化、項目預算執行擅自改變資金支出用途、采購事項未編制政府采購預算、非稅收入未及時(shí)上繳財政、固定資產(chǎn)和“三公經(jīng)費”使用管理不規范等；在縣鎮（街）財政管理方面，存在少列或虛增預算收入或多列當年預算支出、辦理無(wú)預算或超預算撥款、專(zhuān)項資金滯留閑置、預算管理不到位、財政收入征繳管理不規范、財政資金管理使用不嚴格、政府債務(wù)管理不規范等。

　　二、績(jì)效審計力度不斷加大

　　為服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，市審計局將績(jì)效審計理念貫穿工作全過(guò)程和各環(huán)節，進(jìn)一步加大財政資金績(jì)效審計力度，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效。審計重點(diǎn)關(guān)注了地方政府債券發(fā)行使用、財政資金統籌盤(pán)活等情況，重點(diǎn)實(shí)施了省級財政資金績(jì)效審計、市級部門(mén)績(jì)效管理情況審計等，促進(jìn)財政資金在支持實(shí)體經(jīng)濟、支持醫療衛生事業(yè)發(fā)展、推動(dòng)經(jīng)濟結構優(yōu)化升級等方面發(fā)揮更大效用。

　　審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：在省級財政資金績(jì)效方面，存在部分新增政府債券資金存放在省市縣財政部門(mén)或項目單位未使用，個(gè)別單位政府債券資金被挪用于日常工作經(jīng)費，支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展的專(zhuān)項資金使用率不高，一些建成的村衛生站未投入使用等。在市級部門(mén)績(jì)效管理方面，存預算績(jì)效評價(jià)覆蓋面偏低、預算績(jì)效管理工作不規范等問(wèn)題。

　　三、打好“三大攻堅戰”審計

　　圍繞省委省政府、市委市政府打好“三大攻堅戰”的決策部署，重點(diǎn)開(kāi)展了全省取消車(chē)輛通行費公路項目債務(wù)情況審計調查、精準脫貧攻堅戰跟蹤審計、自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題有，在全省取消車(chē)輛通行費公路項目債務(wù)方面，存在部分地市債務(wù)處置進(jìn)展較慢，逾期債務(wù)增多，相關(guān)資金未及時(shí)用于還貸等。在精準脫貧方面，存在扶貧資金使用進(jìn)度較慢，部分扶貧項目投向不精準、項目管理不善，未及時(shí)足額或超標準超范圍發(fā)放貧困戶(hù)子女的教育生活費補助、超范圍或重復發(fā)放低保金、建檔立卡貧困戶(hù)未參加醫療保險或養老保險、虛報或重復領(lǐng)取危房改造補助資金、預脫貧不實(shí)、新農村示范村建設進(jìn)度較慢等。在自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰方面，存在部分鎮(街)耕地或林地被占用未完成整改、環(huán)保排污監管不力、治理項目進(jìn)展緩慢等。在河道采砂經(jīng)營(yíng)管理方面，存在未按規定編制河道采砂規劃報告或未上報河砂開(kāi)采計劃、招投標管理不規范或招投標審查把關(guān)不嚴、采砂監理履行職責不到位等。

　　四、進(jìn)一步加大國家和省重大政策跟蹤審計力度

　　過(guò)去一年，市審計局圍繞中央和省重大決策部署組織對全市支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展、深化“放管服”改革、基礎設施供給側結構性改革、基層醫療衛生服務(wù)等4個(gè)方面重大政策推進(jìn)落實(shí)情況開(kāi)展跟蹤審計，及時(shí)揭示政策落實(shí)、資金使用等方面存在的問(wèn)題，切實(shí)當好政策落實(shí)的“督察員”，服務(wù)黨委政府中心工作。

　　審計發(fā)現的問(wèn)題主要有：在支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展降費方面，存在清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，降費減負政策未完全落實(shí)到位等。在深化“放管服”改革方面，存在個(gè)別供水企業(yè)違規設置前置條件或以格式條款單方面設定收取違約金，個(gè)別部門(mén)仍在實(shí)施已免收的登記費等。在加強基層醫療衛生服務(wù)能力建設方面，存在部分市縣未足額配套發(fā)放鄉鎮衛生院醫務(wù)人員和崗位津貼資金。在省基礎設施供給側結構性改革推進(jìn)方面，存在陽(yáng)江港進(jìn)港航道改造工程項目未按計劃開(kāi)工建設等。

　　五、堅持做好重點(diǎn)民生審計

　　市審計局認真貫徹落實(shí)以人民為中心的發(fā)展思想，組織對全市基礎教育投入情況、市養老中心建設項目建設管理等進(jìn)行審計。審計發(fā)現的突出問(wèn)題有：在基礎教育投入方面，存在超范圍使用教育費附加或教育專(zhuān)項資金，違規使用零余額資金賬戶(hù)，學(xué)校資產(chǎn)未登記等。在市養老中心建設項目建設管理方面，存在項目建成未及時(shí)辦理竣工決算，未辦理資產(chǎn)交付使用手續，服務(wù)收費標準不規范，資產(chǎn)管理不規范等。

　　六、首次披露領(lǐng)導干部擔當作為和規范權力運行審計結果

　　市審計局認真貫徹中央關(guān)于進(jìn)一步激勵廣大干部新時(shí)代新?lián)斝伦鳛榈囊庖?jiàn)，促進(jìn)領(lǐng)導干部擔當作為。今年的審計工作報告首次系統、集中地披露領(lǐng)導干部擔當作為和規范權力運行審計結果，主要包括11個(gè)市級部門(mén)單位、陽(yáng)西縣人民法院以及6個(gè)鎮（街）地方黨委政府等25名領(lǐng)導干部擔當作為方面存在的問(wèn)題。審計結果表明，在決策制度建立及執行方面，存在個(gè)別部門(mén)和部分鎮（街）未建立健全重大經(jīng)濟決策制度或存在未明確經(jīng)濟事項審批權限和審批程序等。在遵守中央八項規定精神方面，存在有的政府投資項目未按規定實(shí)行集中采購，部分部門(mén)和鎮（街）的接待費、會(huì )議費和培訓費等管理不規范、開(kāi)支報銷(xiāo)不真實(shí)等。

　　七、首次在審計建議方面增加問(wèn)題產(chǎn)生的原因分析，發(fā)揮審計的建設性作用

　　今年的審計工作報告在全面揭示問(wèn)題的基礎上，立足于體制機制制度層面，首次對審計發(fā)現的問(wèn)題剖析了原因，指出部分地區和部門(mén)單位依法理財、科學(xué)理財、為民理財意識不夠強，政績(jì)觀(guān)出現偏差，預算編制不夠準確，推進(jìn)預算改革和績(jì)效管理有待加強，缺乏嚴格規范管理，查處問(wèn)責力度不足等，并有針對性提出三點(diǎn)審計建議：認真貫徹落實(shí)《預算法》，進(jìn)一步提高財政預算編制的精準性和執行的有效性；進(jìn)一步深化財政和國資等重點(diǎn)領(lǐng)域體制改革；進(jìn)一步打好“三大攻堅戰”，增強防范重大風(fēng)險能力。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見(jiàn)，出具審計報告，下達審計決定，報告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴重違法違紀線(xiàn)索，已按有關(guān)規定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對違反財經(jīng)法規的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對制度不完善、管理不規范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強內部管理。下一步，市審計局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)地區和部門(mén)單位認真整改，全面整改情況將按規定向市人大常委會(huì )專(zhuān)題報告。