陽(yáng)江市人民政府關(guān)于2017年度市本級

預算執行和其他財政收支審計

查出問(wèn)題整改情況的報告

——2018年12月25日在陽(yáng)江市第七屆

人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第十九次會(huì )議上

陽(yáng)江市審計局副局長(cháng)   明康頌

代理主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：

    受市人民政府委托，向市人大常委會(huì )報告2017年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題的整改情況，請予審議。

今年5月，習近平總書(shū)記在主持中央審計委員會(huì )第一次會(huì )議并發(fā)表重要講話(huà)時(shí)強調，各地區各部門(mén)特別是各級領(lǐng)導干部要積極主動(dòng)支持配合審計工作，依法自覺(jué)接受審計監督，認真整改審計查出問(wèn)題，深入研究和采納審計提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規則。2018年9月26日，市第七屆人大常委會(huì )第十七次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于陽(yáng)江市2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，報告建議各地各部門(mén)要認真落實(shí)審計整改工作主體責任，堅持問(wèn)題導向，深入分析原因，完善相關(guān)制度，標本兼治，形成審計整改的長(cháng)效機制，嚴防類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。市政府高度重視審計整改工作，要求各地各部門(mén)和有關(guān)單位要切實(shí)加強對審計查出問(wèn)題的整改，進(jìn)一步規范財政管理工作。市政府督察室專(zhuān)門(mén)對審計查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行督察。市審計局按照市政府要求，向有關(guān)部門(mén)、單位和地方下發(fā)督促整改的通知，督辦指導有關(guān)部門(mén)、單位和地方進(jìn)行整改�，F將截至2018年10月底整改情況報告如下：

    一、財政管理審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    （一）市本級決算草案審計整改情況

    1、關(guān)于部分非稅收入未及時(shí)繳庫。截至2017年底，市財政未將罰沒(méi)收入、行政性收費等非稅收入14056.17萬(wàn)元上繳國庫納入預算管理問(wèn)題。

    上述非稅收入14,056.17萬(wàn)元市財政已全額繳回市國庫并納入預算管理。

    2、關(guān)于結轉資金使用情況列示不細化。對一般公共預算結轉下年資金11.77億元涉及的項目和成因，未按規定在決算草案中作出細化說(shuō)明問(wèn)題。

    從2019年起，市財政局將按《預算法》有關(guān)規定，對結轉資金項目進(jìn)行細化說(shuō)明。

    （二）市本級財政管理審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    1、關(guān)于市本級財政教育費附加支出預算編制不規范，超范圍安排支出教育費附加資金990萬(wàn)元問(wèn)題。

    市財政局表示，待市政府修改完善《陽(yáng)江市教育費附加管理暫行辦法》后再按新的管理暫行辦法辦理。

    2、關(guān)于市本級財政未按規定將列支當年尚未使用的國庫集中支付結余資金30161.78萬(wàn)元等事項，向市人大常委會(huì )報告問(wèn)題。

    市財政局、海陵擬在下個(gè)年度做好向人大常委會(huì )報告的事項，高新區已將此事項列入年初預算調整計劃，并已向市人大常委會(huì )上報，于2018年11月23日審批通過(guò)。

    3、關(guān)于市本級財政的國庫集中支付系統與預決算系統和預算執行動(dòng)態(tài)監控系統沒(méi)有實(shí)現聯(lián)網(wǎng)運行，不利于強化資金支付監督問(wèn)題。

    市財政部門(mén)今年將對國庫集中支付系統進(jìn)行更新升級，逐步實(shí)現業(yè)務(wù)系統數據對接�！�

    4、關(guān)于市本級財政挪用工業(yè)和信息化發(fā)展資金、產(chǎn)業(yè)轉移園建設扶持資金等專(zhuān)項資金22247.05萬(wàn)元，主要用于土地收儲問(wèn)題。

    截至2018年6月底，陽(yáng)江高新區14513.49萬(wàn)元已全額回補;海陵試驗區制訂清理回收計劃，逐步歸墊回庫，截至2018年10月底，已歸墊回庫4626萬(wàn)元，占總額（7733.56萬(wàn)元）的60%。

    5、關(guān)于市本級財政2017年無(wú)預算、超預算支出8244.49萬(wàn)元;截至2017年底，尚有以前年度無(wú)預算、超預算支出的資金91778.28萬(wàn)元未消化問(wèn)題。

    市財政尚余86119.91萬(wàn)元需以后年度逐年消化。

    海陵財政9月30日申請消化，無(wú)財力消化1958.37萬(wàn)元，

    高新財政：在2017年預算安排中消化了266萬(wàn)元，尚余3700萬(wàn)元在以后逐步消化。

    6、關(guān)于市本級財政2017年度預算安排56項資金1827.87萬(wàn)元未撥付使用，預算執行率為零問(wèn)題。

    市財政887.25萬(wàn)元中，670.5萬(wàn)元已結轉2018年安排使用，217萬(wàn)元已統籌安排使用。高新區表示將進(jìn)一步科學(xué)做好預算安排，加強對預算支出的管理和監督，提高預算的準確性和執行率。

    7、關(guān)于市級6個(gè)執收單位至審計時(shí)止仍未追收非稅收入45314.19萬(wàn)元問(wèn)題。

    上述執收單位加大追收力度，已追收38597.64萬(wàn)元入國庫，另有1381.89萬(wàn)元已向廣州海事法院申請強制執行；15.26萬(wàn)元向市人民法院強制執行；67.44萬(wàn)元已督促市人防辦盡快整改；5251.96萬(wàn)元向法院提起訴訟。

    8、關(guān)于市本級財政至審計時(shí)止仍未追收陽(yáng)江市利源工貿有限公司土地出讓違約金34萬(wàn)元上繳國庫問(wèn)題。

    陽(yáng)江市國土資源局高新區分局已經(jīng)多次去函陽(yáng)江市利源工貿有限公司催繳土地出讓違約金，但至今該公司仍未繳納，下一步陽(yáng)江市國土資源局高新區分局將該事件移交法院處置。

    （三）縣、鎮（街）財政管理審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    1、縣財政決算審計整改情況。

    （1）關(guān)于財政收入問(wèn)題。財政預算外資金專(zhuān)戶(hù)截至2016年底結存行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、污水處理費等非稅收入6073.34萬(wàn)元未上繳國庫納入預算管理。

    陽(yáng)春市財政已于2017年初將上述非稅收入繳入國庫。

    （2）關(guān)于財政支出問(wèn)題。

    一是虛列支出1.68億元。

    陽(yáng)春市財政局已于2017年12月對收回的存量資金8885.08萬(wàn)元，調整科目后重新安排了支出。另7952萬(wàn)元擬在2018年12月調整科目后全部安排支出。

    二是無(wú)預算撥付工程款、償還貸款等共1666.15萬(wàn)元。

    ①無(wú)預算撥付工程款、償還貸款968萬(wàn)元。

    陽(yáng)春市擬在2018、2019年的財政預算中安排資金消化上述預撥款項的掛賬。

    ②無(wú)預算撥付教育費附加698.15萬(wàn)元。

    由于2016年預算安排中教育附加沒(méi)有細化支出，造成無(wú)預算撥款。陽(yáng)春市今后將糾正該問(wèn)題，細化預算編制。

    三是擴大教育費附加、堤圍防護費支出范圍,涉及金額723.27萬(wàn)元。

    陽(yáng)春市財政已于2018年1月對該項支出按要求作了調賬處理。在2018年已將漠陽(yáng)河道提防管理處人員工資等各項經(jīng)費列入年初預算。

    （3）關(guān)于財政收入征繳管理問(wèn)題。

    一是陽(yáng)春市財政局、陽(yáng)春市國土局等4個(gè)執收單位未及時(shí)追收非稅收入9598.13萬(wàn)元。

    ①陽(yáng)春市財政局已分別在2017年2月、9月和2018年6月對土地出讓價(jià)款完成了征收。

    ②陽(yáng)春市國土局執收的汕湛高速公路云浮至湛江建設項目用地耕地開(kāi)墾費余款3542.16萬(wàn)元，因廣東省公路建設有限公司與陽(yáng)江市國土資源局購買(mǎi)補充耕地指標及補劃基本農田指標等原因至今仍未能收取。

    ③陽(yáng)春市環(huán)保局2016年度負責執收的“違反環(huán)境保護法處罰”非稅收入應收未收總額為24萬(wàn)元，涉及案件兩件，已按規定移交陽(yáng)春市人民法院申請強制執行，該問(wèn)題正在整改中。

    ④陽(yáng)春市人民防空辦公室執收的“防空地下室易地建設費”8.14萬(wàn)元，是陽(yáng)春市糧食儲備公司在2016年2月2日辦理陽(yáng)春市春城九頭坡糧食軍供辦公樓項目繳費手續，但項目尚未報建，陽(yáng)春市防空辦尚未出具《防空地下室易地建設審核證明書(shū)》，因此已在非稅系統中取消了該項繳費通知，待項目單位重新辦理報建時(shí)，再發(fā)出繳費通知書(shū)。

    二是以小水電稅收征管模式調整補償資金名義，退還小水電企業(yè)稅費272.71萬(wàn)元。

    2018年陽(yáng)春市財政局不再安排該項資金用于退還小水電企業(yè)稅費。

    （4）關(guān)于財政資金管理使用問(wèn)題。

    一是2016年預算安排的整村推進(jìn)幸福安居示范村專(zhuān)項資金、解決漁民上岸安居補助經(jīng)費等14項財政資金共1315.9萬(wàn)元執行率為零。

    陽(yáng)春市財政局已對上述的14項資金作了收回統籌或按項目的進(jìn)度情況重新安排。

    二是結轉兩年以上的上級專(zhuān)項轉移支付資金未按規定收回統籌，涉及金額2051.50萬(wàn)元。

    陽(yáng)春市財政局在2018年4月4日已對涉及資金，按規定收回統籌。

    （5）關(guān)于政府投資項目建設問(wèn)題。5個(gè)2016年已竣工的政府投資項目至審計時(shí)止仍未編制竣工財務(wù)決算問(wèn)題。

根據財政部令第81號的要求，同級財政部門(mén)須對項目竣工辦理財務(wù)決算，由于陽(yáng)春市目前還沒(méi)有開(kāi)展項目竣工財務(wù)決算工作，未能完成整改。表示下一步，將加快推進(jìn)該項工作的開(kāi)展。

    2、鎮（街）財政財務(wù)收支審計整改情況。

   （1）關(guān)于東平鎮虛增財政支出，涉及金額374.21萬(wàn)元；石望鎮、合水鎮等2個(gè)鎮虛減財政支出，涉及金額1219.66萬(wàn)元問(wèn)題。

    東平鎮虛增財政支出已整改部分資金，表示今后正確核算和反映財政預算收支情況。

    石望鎮對存在問(wèn)題作了相應的賬務(wù)更正。2017年后石望鎮財政所已按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，如實(shí)反映財政收支執行情況。合水鎮表示與市財政局溝通，按照“預算法”規定執行。

    （2）關(guān)于東平鎮、城南街道等2個(gè)鎮（街）財政無(wú)預算、超預算支出，涉及金額45.31萬(wàn)元問(wèn)題。

    陽(yáng)東區解釋由于東平鎮業(yè)務(wù)量較大，不可預算的事項較多，從而造成超預算開(kāi)支情況。今后，將嚴格執行預算管理，防止發(fā)生超預算情況。

    江城區城南街道召開(kāi)了專(zhuān)項會(huì )議，對于存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，要求今后嚴格執行預算加強對預算支出管理，嚴格執行預算和財政制度。

    （3）關(guān)于合水鎮違規向企業(yè)出借財政資金，涉及金額72萬(wàn)元問(wèn)題。

    紅馬公司于2017年11月歸還該筆借款，合水鎮政府已將該筆借款歸還資金原渠道。

    （4）關(guān)于東平鎮的非稅收入應收未收，涉及金額26萬(wàn)元；上洋鎮、城南街道等4個(gè)鎮（街）的非稅收入未及時(shí)上繳國庫納入預算管理，涉及金額834.74萬(wàn)元問(wèn)題。

    東平鎮已將應收未收租金于2017年1月16日追收。

    上洋鎮財政所已將2015年至2016年度非稅收入的34.45萬(wàn)元重新繳入預算外專(zhuān)戶(hù)，且已上繳縣國庫�！�

    東平鎮、新洲鎮未將村鎮基礎設施配套及時(shí)上繳國庫納入預算管理問(wèn)題，已向區財政局和住建局反映，由于未有明確指導意見(jiàn)和要求，因此未納入預算管理計劃。

    城南街道分別于2017年10月、12月將5.04萬(wàn)元租金，11.6萬(wàn)元非稅收入足額上繳區財政。

    （5）關(guān)于合水鎮、上洋鎮等4個(gè)鎮的項目資金和上級專(zhuān)項資金未及時(shí)撥付或使用，涉及金額2538.61萬(wàn)元問(wèn)題。

    截止2018年11月，合水鎮已撥付上述專(zhuān)項資金1389.5萬(wàn)元，尚余資金390萬(wàn)元，待項目手續完善后再撥付；截至2018年10月，上洋鎮已撥付使用405.59萬(wàn)元，余下的資金將在項目完工并完善有關(guān)工程結算審核手續后由村報賬撥付。東平鎮目前該工程已完工，待工程驗收及財政結算審核手續完善后，再撥付該項資金；截至2018年10月底，石望鎮已撥付，

    （6）關(guān)于新洲鎮、合水鎮等3個(gè)鎮政府往來(lái)款項未及時(shí)清理，涉及金額1.22億元問(wèn)題。

    新洲鎮往來(lái)款項賬齡較長(cháng)，大部分都是歷史遺留的債權債務(wù)，因此，暫未收到很好的效果。                  

    合水鎮已對“暫付款及其他應收款”科目掛賬的26戶(hù)發(fā)出書(shū)面催款通知，已清理9戶(hù)，收回資金50.89萬(wàn)元；對“暫存款及其他應付款”科目掛賬28戶(hù)及時(shí)結算，清理掛賬。由于歷史原因，該項工作難度較大，合水鎮將聘請有資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行指導處理。

    東平鎮已對應收及應付賬戶(hù)的部分款項進(jìn)行了處理，收繳了應收款164529元。  

    （7）關(guān)于石望鎮、上洋鎮等5個(gè)鎮公務(wù)接待費支出均未附接待公函等憑證，涉及金額236.51萬(wàn)元；東平鎮、合水鎮等2個(gè)鎮在其他科目列支接待費用、餐費等，涉及金額55.43萬(wàn)元問(wèn)題。

    石望鎮、上洋鎮等5個(gè)鎮對此問(wèn)題進(jìn)行了認真整改，制訂了相關(guān)制度，嚴格審批程序，加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓。

    （四）部門(mén)預算執行審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

     1、關(guān)于市社保局預算編制不準確，年中追加比例超過(guò)50.04%,涉及金額490.43萬(wàn)元問(wèn)題。

    市社保局與市財政局相關(guān)科室溝通協(xié)調，市財政局今年仍將社保征收經(jīng)費納入市財政大預算，不納入市社保局部門(mén)經(jīng)費預算。

    2、關(guān)于市水務(wù)局沒(méi)有向所屬單位批復預算；未及時(shí)清理存量資金679.45萬(wàn)元問(wèn)題。

    市水務(wù)局已按要求向所屬單位批復預算，修改完善財務(wù)管理制度；對未及時(shí)清理存量資金問(wèn)題，市水務(wù)局已商市財政局調整使用連續結轉兩年項目資金，待市財政局批復后，對存量資金進(jìn)行清理。

    3、關(guān)于市供銷(xiāo)社、市水務(wù)局等2個(gè)部門(mén)有35次公務(wù)接待未附接待清單或接待清單填寫(xiě)不完整，涉及金額5.05萬(wàn)元問(wèn)題。

    市供銷(xiāo)社表示將加強對公務(wù)接待的管理，公務(wù)接待活動(dòng)前填寫(xiě)公務(wù)接待審批表，結束后如實(shí)填寫(xiě)公務(wù)接待清單；市水務(wù)局根據相關(guān)規定完善接待審批表和接待清單。

    4、關(guān)于市供銷(xiāo)社存在無(wú)計劃召開(kāi)會(huì )議或會(huì )議費用報銷(xiāo)憑證不完整等問(wèn)題，涉及金額1.36萬(wàn)元。

    市供銷(xiāo)社對此問(wèn)題已認真整改，并完善審批手續。

    5、市一中、廣東兩陽(yáng)中學(xué)等2個(gè)單位未制訂年度培訓計劃開(kāi)展培訓,涉及金額53.59萬(wàn)元；市一中培訓存在費用報銷(xiāo)憑證不完整等問(wèn)題，涉及金額22.73萬(wàn)元；市環(huán)保局等3個(gè)部門(mén)單位、市城管局公園中心等3家所屬單位在培訓費中列支其他費用，涉及金額30.83萬(wàn)元問(wèn)題。

    此問(wèn)題相關(guān)單位2018年度按規定制定了年度培訓計劃及完善報批手續，調整資金到相關(guān)科目，并制訂相關(guān)制度。

    6、關(guān)于市城管局政府采購未編制政府采購預算，涉及金額67.89萬(wàn)元問(wèn)題。

    在2018年部門(mén)預算批復中清理市區亂張貼經(jīng)費已列入部門(mén)預算批復，并編入服務(wù)類(lèi)政府采購預算。

    7、關(guān)于市住建局、市一中等2個(gè)部門(mén)單位的往來(lái)賬款長(cháng)期掛賬未及時(shí)清理，涉及金額2086.96萬(wàn)元問(wèn)題。

    市住建局認真清理了歷史掛賬，有一部份是要退回業(yè)主，一部分調濟資金需保留。由于原市建設局、市城市規劃局、市房管局歷史掛賬較多，該局表示抓緊清理。       

    陽(yáng)江市一中成立清理往來(lái)賬長(cháng)期掛賬領(lǐng)導小組，開(kāi)始核對其形成原因和時(shí)間工作，并整改了部分長(cháng)期掛賬的往來(lái)賬。

    8、關(guān)于廣東兩陽(yáng)中學(xué)、市水務(wù)局所屬單位違規從零余額賬戶(hù)向單位賬戶(hù)劃撥資金，涉及金額1402.28萬(wàn)元問(wèn)題。

    兩陽(yáng)中學(xué)于2018年4月已完成整改。

    市水務(wù)局擬加強下屬單位零余額賬戶(hù)使用的指導和監督，確保以后不再發(fā)生同類(lèi)問(wèn)題。

    二、重大政策措施跟蹤審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    （一）“放管服”改革推進(jìn)審計整改情況

    審計重點(diǎn)關(guān)注各項深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境措施的落實(shí)情況。

    一是投資建設項目審批環(huán)節多、耗時(shí)長(cháng)、申報材料多問(wèn)題。審計抽查市本級和陽(yáng)東區共10個(gè)最新辦理建筑施工許可證的投資報建項目，市本級平均需要15.2個(gè)環(huán)節、93個(gè)工作日、173件申請材料；陽(yáng)東區平均需要14.8個(gè)辦理環(huán)節，106.8個(gè)工作日、107.3件申請材料。

    市住建局認真進(jìn)行整改將建筑工程施工許可核發(fā)與工程質(zhì)量安全監督手續并聯(lián)辦理，申報材料精簡(jiǎn)至14項。  

    陽(yáng)東區從2018年9月1日起，已將《建筑工程施工許可證》核發(fā)與工程質(zhì)量安全監督手續合并辦理，所需材料共14項，辦結時(shí)間為5個(gè)工作日。

    二是不動(dòng)產(chǎn)交易登記環(huán)節多、申報材料多、耗時(shí)長(cháng)，部門(mén)銜接不暢，交易營(yíng)商環(huán)境有待優(yōu)化問(wèn)題。審計抽查市本級和陽(yáng)東區共10個(gè)最新辦理的個(gè)人購買(mǎi)二手成套普通住房并辦理不動(dòng)產(chǎn)登記證案例，市本級、陽(yáng)東區分別平均需要8個(gè)環(huán)節；市本級、陽(yáng)東區分別平均辦理17.83個(gè)、12.75個(gè)工作日。

    1、針對環(huán)節多、材料多、耗時(shí)長(cháng)問(wèn)題。

    市本級、陽(yáng)東區認真落實(shí)不動(dòng)產(chǎn)登記檔案不定期隨機抽查制度，一是精減申請材料，嚴格把握不重不漏原則，二是嚴格落實(shí)“一次性告知制度”，堅持受理材料只收一套且一次性收取，三是進(jìn)一步壓縮辦事時(shí)限，將所有登記類(lèi)型的辦證時(shí)限在原承諾時(shí)限上縮短一半以上。

    2、針對部門(mén)銜接不暢、辦事效率低、群眾等候時(shí)間長(cháng)問(wèn)題。

    市本級、陽(yáng)東區積極與政管局、稅務(wù)局協(xié)調，加快推進(jìn)“一窗受理、集成服務(wù)”。

    3、針對營(yíng)造營(yíng)商環(huán)境問(wèn)題。

    市本級、陽(yáng)東區繼續加強窗口受理工作管理，基本實(shí)現“一條龍、一站式”服務(wù)以及落實(shí)了“只進(jìn)一扇門(mén)、最多跑一次”要求。

    4、針對二手房交易環(huán)節過(guò)多、用時(shí)過(guò)長(cháng)的問(wèn)題。

    目前，市本級、陽(yáng)東區辦理二手房交易從窗口受理入件到辦結，時(shí)限為5個(gè)工作日。

    三是個(gè)別地區、部門(mén)未及時(shí)承接落實(shí)省下放管理事項或未按規定及時(shí)取消行政許可事項問(wèn)題。

    對此問(wèn)題，陽(yáng)東區編辦于2018年11月5日根據陽(yáng)江市編辦發(fā)[2018]110號的文件要求，形成了《陽(yáng)江市陽(yáng)東區行政許可事項通用目錄（2018年修訂版，征求意見(jiàn)稿）》，待該通用目錄通過(guò)后，再進(jìn)行系統錄入。

    （二）創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略落實(shí)審計整改情況

    一是陽(yáng)西縣未及時(shí)撥付揚帆計劃專(zhuān)項資金120萬(wàn)元; 陽(yáng)東區項目單位和生產(chǎn)力促進(jìn)中心自籌資金不到位，項目未能正常開(kāi)展。

    陽(yáng)西縣科技局已督促項目實(shí)施單位陽(yáng)西縣西荔王果蔬專(zhuān)業(yè)合作社嚴格按要求將配套資金落實(shí)到位。陽(yáng)東區生產(chǎn)力促進(jìn)中心已于2018年3月28日向省科技廳監督審計處遞交了“廣東省科技計劃項目終止結題申請書(shū)”，終止結題申請書(shū)已寄送省科技廳多次與省科技廳聯(lián)系，得到的答復均是：等待專(zhuān)家對項目評審后再給予我們答復。

    二是11個(gè)項目合同期滿(mǎn)仍未完成，且未按規定申請延期;2個(gè)單位和1家企業(yè)會(huì )計核算不規范，未能按規定對項目資金的收支進(jìn)行單獨核算或反映項目自籌資金支出情況。

    其中：5個(gè)項目已通過(guò)驗收，1個(gè)項目不需要驗收，2個(gè)項目待省科技廳審批，2個(gè)項目正在補充資料，1個(gè)項目企業(yè)停止運營(yíng)，待重啟后再辦理。  

    該“2個(gè)單位和1家企業(yè)”已對項目資金收支進(jìn)行單獨核算、結算做到專(zhuān)款專(zhuān)用，

    （三）加強基層醫療衛生服務(wù)能力項目建設問(wèn)題審計整改情況

    1、跟蹤審計發(fā)現，全市6個(gè)縣（市、區）未及時(shí)制定加強基層醫療衛生服務(wù)能力建設的具體實(shí)施方案。

    截至2018年10月底，6縣（市、區）已制定加強基層醫療衛生服務(wù)能力建設的具體實(shí)施方案。

    2、海陵區、高新區等2個(gè)區衛計部門(mén)未建立臺賬制度;陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）的3個(gè)項目資金未及時(shí)使用。

    海陵區逐步建立起具體工作臺帳制度，高新區衛計部門(mén)臺賬制度于2018年3月28日已制定完畢。

    截至2018年10月底，春灣中心衛生院升級建設項目資金支出3406萬(wàn)元，占資金總額的81.2%;陽(yáng)西縣人民醫院升級改造項目資金3024萬(wàn)元尚未使用;陽(yáng)西縣縣鎮醫聯(lián)體建設項目資金500萬(wàn)元已使用完畢。

    3、陽(yáng)東區、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣區人民醫院升級建設后的床均面積預期目標仍未達到省的要求。

    陽(yáng)東人民醫院現有床位499張，待內科綜合樓2020年9月落成后新增290張床位，屆時(shí)床均面積為75.27平方米，基本達到省的床位標準75平方米。

    陽(yáng)西縣人民醫院：縣政府將原縣委黨校全部資產(chǎn)劃撥使用，可供床位數600張，床均面積達78.83平方米。

    4、陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）3家醫院建設項目進(jìn)度緩慢。

    陽(yáng)春市已加快工程進(jìn)度，預計2019年3月竣工驗收，10月投入使用。陽(yáng)西縣人民醫院新住院樓建設項目于2018年6月投入使用，婦幼保健院建設項目正在加緊建設中，預計2019年10月投入使用。 

    5、陽(yáng)東區、陽(yáng)春市等3個(gè)縣（市、區）未按規定開(kāi)通“綠色通道問(wèn)題”。

    陽(yáng)東區采取由區政府領(lǐng)導牽頭組織相關(guān)部門(mén)負責人進(jìn)行協(xié)調，要求各職能部門(mén)在法定的程序和規定允許的范圍內簡(jiǎn)化手續，縮短審批時(shí)間，加快項目建設進(jìn)度。

    陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣制定了實(shí)施方案，開(kāi)通了“綠色通道”。

    6、陽(yáng)西縣“醫聯(lián)體”試點(diǎn)項目推進(jìn)緩慢，六個(gè)“統一”工作尚未完善問(wèn)題  。

    陽(yáng)西縣醫院集團已成立了人力資源管理中心、財務(wù)管理中心等八大中心，基本建立了業(yè)務(wù)、人員等六方面統一管理機制。

    7、全市6個(gè)縣（市、區）的204個(gè)村衛生站建設任務(wù)中仍有184間在建或未動(dòng)工建設，完成率較低問(wèn)題。

    其中4個(gè)縣（市、區）已完成建設任務(wù)，海陵、高新區兩區未完成。

    （四）防范化解重大風(fēng)險審計整改情況

    1、關(guān)于陽(yáng)東農商行對質(zhì)押股權超過(guò)50%的股東及其派出董事，未限制其股東大會(huì )和董事會(huì )表決權問(wèn)題。

    該行自2017年3月31日起按規定對質(zhì)押本行股權數量超過(guò)其持有本行股權50%的股東派出董事在董事會(huì )上的表決權進(jìn)行了限制，自2017年4月21日起按規定對質(zhì)押本行股權數量超過(guò)其持有本行股權50%的股東在股東大會(huì )上的表決權進(jìn)行了限制。

    2、關(guān)于陽(yáng)東農商行和海陵農信社未能實(shí)現全年“三農”貸款增速不低于當年各項貸款平均增速、貸款增量不低于上年同期水平的“兩個(gè)不低于”監管目標問(wèn)題。

    截至2018年10月底陽(yáng)東農商行和海陵農信社未能實(shí)現“兩個(gè)不低于”監管目標。

    （五）精準扶貧精準脫貧審計整改情況

    1、關(guān)于扶貧資金籌集使用管理問(wèn)題。陽(yáng)東區未按規定落實(shí)2017年精準扶貧配套危房改造資金656.6萬(wàn)元問(wèn)題。

    陽(yáng)東區2017年農村危房改造工作已全部完成，區級精準扶貧配套危房改造資金656.6萬(wàn)元已發(fā)放到農戶(hù)。

    2、關(guān)于扶貧項目管理問(wèn)題。陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）未建立扶貧項目跟蹤監測和驗收制度問(wèn)題。

    截至于2018年10月底，2個(gè)縣（市）已建立扶貧項目跟蹤監測和驗收制度。

    3、關(guān)于“三保障”惠民政策落實(shí)問(wèn)題。

    一是114名扶貧建檔立卡系統貧困人口子女就讀資助惠民政策落實(shí)不到位，涉及金額21.9萬(wàn)元。

    陽(yáng)江市教育局于2018年1月16日前把114名建檔立卡系統貧困人口子女的生活費發(fā)放完畢，發(fā)放補助21.9萬(wàn)元。

    二是未對建檔立卡貧困人員1238人參加城鄉居民基本醫療保險個(gè)人繳費部分給予（全額）資助，涉及金額18.57萬(wàn)元。

    截至2017年12月31日止，各縣（市、區）已落實(shí)政府全額資助1238人。

    三是建檔立卡無(wú)勞動(dòng)能力貧困人口98人未納入低保、五保兜底政策。

    建檔立卡無(wú)勞動(dòng)能力貧困人口98人中43人已納入低保、五保兜底政策，46人因其他原因沒(méi)法納入低保已由扶貧部門(mén)參照低保標準發(fā)放生活救助金，7人不符合低保條件不能納入，1人已死亡，1人已減員。

    四是3戶(hù)扶貧建檔立卡系統貧困人口識別不精準。

    陽(yáng)春市扶貧辦已確認八甲鎮莫維平、吳聲洪、劉光岸3戶(hù)是建檔立卡貧困戶(hù)，貧困戶(hù)認定程序已完成，于2018年5月10日將該3戶(hù)貧困戶(hù)信息錄入扶貧系統。

    五是扶貧、民政、人社、衛生計生等部門(mén)間和定點(diǎn)醫療機構未實(shí)現系統對接，信息未能有效共享。

    目前，市扶貧辦采取定期向相關(guān)部門(mén)提供全市貧困人員名單的辦法解決系統對接問(wèn)題，待省扶貧辦牽頭開(kāi)發(fā)數據信息對接系統后，再開(kāi)放端口給各部門(mén)使用。

    4、關(guān)于扶貧小額信貸政策落實(shí)問(wèn)題。江城區、陽(yáng)春市等5個(gè)縣（市、區）未落實(shí)風(fēng)險擔保金，小額信貸工作進(jìn)展緩慢問(wèn)題。

    江城區、陽(yáng)春市等5個(gè)縣（市、區）已落實(shí)了風(fēng)險擔保金，積極推進(jìn)小額信貸工作。

    5、關(guān)于預脫貧存在問(wèn)題。

    （1）有20名未參加城鄉居民養老保險以及132名未參加基本醫療保險的貧困人口被認定預脫貧。

    截止2018年10月底，20人都已落實(shí)城鄉居民基本養老保險政策，享受基礎養老金待遇。132名未參加基本醫療保險的貧困人員中有108人落實(shí)中途參保、12人因就業(yè)已參加職工醫療保險、10人已死亡、2人已減員。落實(shí)中途參保的人員已全部由政府全額資助參加了2018年城鄉居民基本醫療保險。

    （2）有613名已被認定為2016年預脫貧人口未達到住房安全有保障的脫貧標準。

    581戶(hù)（613人)中389戶(hù)已納入2017年改造計劃，已完成改造，其中陽(yáng)春市29戶(hù)、陽(yáng)東區124戶(hù)、陽(yáng)西縣164戶(hù)、江城區54戶(hù)、海陵區18戶(hù)；192戶(hù)納入2018年改造計劃，正在改造中，其中陽(yáng)春市94戶(hù)、陽(yáng)東區51戶(hù)、陽(yáng)西縣33戶(hù)、江城區14戶(hù)。

    6、關(guān)于廣東扶貧濟困日捐贈款物使用管理問(wèn)題。市本級和各縣（市、區）以前年度捐贈資金結余1953.54萬(wàn)元未及時(shí)安排使用。

    市本級2016年度捐贈資金結余760.86萬(wàn)元已安排使用594.73萬(wàn)元，仍未安排使用166.13萬(wàn)元。

    各縣（市、區）慈善會(huì )2016年度捐贈資金結余1192.68萬(wàn)元已安排使用526.11萬(wàn)元，仍未安排使用666.57萬(wàn)元。

    7、關(guān)于新農村建設問(wèn)題。

    一是9條省定貧困村新農村示范村建設進(jìn)展較慢。

    截至2018年10月底，陽(yáng)春市做了5個(gè)方面的整改工作，其他方面逐步落實(shí)。

    二是陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）未按規定制定村莊污水處理設施建設指引。

    陽(yáng)春市制定了《陽(yáng)春市農村污水處理適用技術(shù)和設備指引》設施建設指引，并于2018年2月9日印發(fā)各鎮（街道）。陽(yáng)西縣分別于2017年12月、2018年5月轉發(fā)《廣東省農村生活污水處理適用技術(shù)和設備指引》，未制定本縣建設指引。

    三、重點(diǎn)民生項目和專(zhuān)項資金審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    （一）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

    1、關(guān)于安居工程資金管理使用問(wèn)題。

    一是部分單位安居工程專(zhuān)項資金分配管理不到位。截至2017年底，陽(yáng)東區、海陵區等3個(gè)縣（市、區）獲得安居工程資金5582.65萬(wàn)元未及時(shí)分配使用，已閑置未用達1年以上；陽(yáng)東區、陽(yáng)西縣等5個(gè)縣（市、區）不按規定及時(shí)撥付農村危房改造補助資金，涉及金額5913.55萬(wàn)元；陽(yáng)春市未及時(shí)處理中央和省多下?lián)艿呐锔膶?zhuān)項資金共378萬(wàn)元；陽(yáng)春市農村危房改造結余資金85萬(wàn)未及時(shí)退回國庫。

    陽(yáng)東區、海陵區、陽(yáng)西縣等三縣（區）擬將上述資金用于其他年度保障房建設。

    陽(yáng)東區、陽(yáng)西縣、陽(yáng)春市、高新區已完成2017年度農村危房改造任務(wù)，補助資金已全部撥付到戶(hù)。

    江城區2017年有12戶(hù)危改戶(hù)因不符合驗收條件而未能發(fā)放補助資金。

    陽(yáng)春市財政已將棚改專(zhuān)項資金378萬(wàn)元結轉到2018年度，等待上級的重新安排。

    陽(yáng)春市財政已于2017年12月和2018年1月分別收到河朗等10個(gè)鎮的財政所退回國庫危房改造結余資金共85萬(wàn)元。

    二是陽(yáng)春市擠占安居工程專(zhuān)項資金共1703.5萬(wàn)元。

    陽(yáng)春市財政局已于2018年1月31日對上述資金的支出進(jìn)行了調賬處理，分別調整在“應付國庫集中支付結余”、“其他應付款”、“政府性基金預算支出”所對應資金科目中列支。    

    2、關(guān)于安居工程資金支持問(wèn)題。陽(yáng)春市未落實(shí)農村危房改造配套資金，涉及金額1130.45萬(wàn)元。

    陽(yáng)春市已足額配套了農村危房改造補助資金，并完成了2018年之前省下達陽(yáng)春市的農村危房改造的任務(wù)。

    3、關(guān)于保障性住房分配使用問(wèn)題。

    （1）市本級、陽(yáng)東區12戶(hù)不符合公共租賃住房保障條件的家庭通過(guò)住房保障預分配；

    陽(yáng)東區已對不符合保障條件的8戶(hù)家庭取消分配資格;海陵區預分配4戶(hù)租戶(hù)不符合保障條件，情況屬實(shí)。其中對2戶(hù)發(fā)了清退通知書(shū)。其余2經(jīng)調查核實(shí)，并提供了相關(guān)補充證明材料后，經(jīng)海陵區房管中心研究，同意保留預分配資格。

    （2）2戶(hù)保障對象違規重復申請公租房；

    陽(yáng)西縣已對重復申請公租房戶(hù)進(jìn)行整改，1戶(hù)取消市區共同申請人資格、1戶(hù)取消陽(yáng)西共同申請人資格。 

    （3）2016年-2017年市本級及陽(yáng)東、陽(yáng)西、陽(yáng)春3個(gè)縣（市、區）共51戶(hù)不符合農村危房改造條件的家庭享受農村危房改造待遇。

    陽(yáng)東區、陽(yáng)西縣、陽(yáng)春市3個(gè)縣（市、區）對危改戶(hù)進(jìn)一步核實(shí)危房改造資格，保留符合條件的，共取消不符合資格4戶(hù)。

    4、關(guān)于保障性住房使用和運營(yíng)問(wèn)題。

    一是江城區、陽(yáng)東區、陽(yáng)春市等3個(gè)縣（市、區）共有789套已辦理竣工驗收的保障性住房長(cháng)期空置，未發(fā)揮效益。

    江城區正在加大分配力度。陽(yáng)東區對143戶(hù)進(jìn)行了分配，陽(yáng)春市87套，分配了50套，其余的在12月分配。

    二是陽(yáng)東區未按照“以需定建”的要求，造成房源過(guò)剩。

    陽(yáng)東區已采取相關(guān)整改措施：于2017年6月委托廣州大學(xué)對我區保障性安居住房編制《陽(yáng)江市陽(yáng)東區住房保障規劃》（2017-2020年）和《陽(yáng)江市陽(yáng)東區住房保障需求調查分析報告》;2018年9月第一批已分配155戶(hù)，預計年底第二批分配可完全消化余下空置。

    三是陽(yáng)春市、海陵島試驗區等2個(gè)縣（市、區）共302套政府投資建設的保障性住房已竣工但未辦理產(chǎn)權登記。

陽(yáng)春市72套現組織辦理房地產(chǎn)確權手續，30套遞交了確權資料。

海陵區已于2018年4月17日將200套保障性住房進(jìn)行了不動(dòng)產(chǎn)權的登記。（登記證號為〔粵（2018）陽(yáng)江市（海陵區）不動(dòng)產(chǎn)權第0002140號〕）。

四是市本級及陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣、陽(yáng)東區3個(gè)縣（市、區）部分保障性住房后續維護管理不到位，有246戶(hù)公租房租戶(hù)、8間非住宅商鋪欠繳租金40.21萬(wàn)元。

    ①市本級現還有欠租戶(hù)3戶(hù)，金額3938.5元。

　  ②陽(yáng)春市公租房欠租金已收回121105元，尚欠租金1412元。商鋪欠租已收回166103.2元，尚欠租金27474.8元，陽(yáng)春市公房管理所已收集該租戶(hù)相關(guān)資料，準備提請有關(guān)部門(mén)對其進(jìn)行起訴。

    ③陽(yáng)西縣公租房租戶(hù)欠繳租金1.34萬(wàn)元，涉及23戶(hù)。已于2018年1月全部繳清。 

    ④陽(yáng)東區公租房租戶(hù)欠繳租金0.23萬(wàn)元，涉及1戶(hù)，已于2018年5月31日補繳租金。

    五是市本級公租房租戶(hù)租金變動(dòng)審核機制不完善，租金變動(dòng)相對滯后。

    市住建局于6月初去函民政部門(mén)對入住市區公租房的1347戶(hù)低保家庭重新進(jìn)行審查核實(shí)。同時(shí)，為實(shí)現長(cháng)效機制，商請民政部門(mén)在今后工作中及時(shí)提供公租房低保家庭住戶(hù)變動(dòng)情況，實(shí)現住建部門(mén)對租金調整動(dòng)態(tài)管理。

    （二）企業(yè)職工基本養老保險審計整改情況

    1、關(guān)于企業(yè)職工基本養老保險管理征繳問(wèn)題。

    （1）部分參保單位申報職工養老保險繳費基數不實(shí)，有7家企業(yè)共少繳養老保險費146.25萬(wàn)元問(wèn)題；

    地稅局積極采取措施：一是快速分解整改任務(wù)到分局，責任到人。二是及時(shí)發(fā)出限期改正通知書(shū)，責令企業(yè)改正。三是組織專(zhuān)門(mén)管理員，與企業(yè)一起核對繳費工資基數，做好補繳申報服務(wù)工作。四是與社保局溝通協(xié)調，做好差額補繳人員繳費數據接收工作。

    （2）部分用人單位未按規定為職工申報繳納企業(yè)職工基本養老保險，有1家企業(yè)2016年和2017年共少申報繳納企業(yè)職工養老人數85人，少繳養老保險費59.91萬(wàn)元問(wèn)題。

    江城區地稅局已對陽(yáng)江市京源實(shí)業(yè)有限公司發(fā)出限期繳納通知書(shū)（城北地稅社限改字〔2018〕第9號），由于該企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，截止2018年10月止欠繳稅款本金1879萬(wàn)元，現無(wú)能力繳納社保費。

    2、關(guān)于企業(yè)職工基本養老保險資金管理問(wèn)題。

    一是市養老保險基金財政專(zhuān)戶(hù)和支出戶(hù)除在中國建設銀行陽(yáng)江分行開(kāi)設賬戶(hù)外，還在其他銀行開(kāi)設財政專(zhuān)戶(hù)和支出戶(hù)。

    銀行結算業(yè)務(wù)已公開(kāi)掛網(wǎng)招標，正在整改中。

    二是部分已征繳數據滯留在征繳數據交換中間庫，未能進(jìn)入社保業(yè)務(wù)系統記賬，滯留時(shí)間最長(cháng)達8年5個(gè)月，涉及繳費入庫金額合計142.78萬(wàn)元。

    市地稅局通過(guò)協(xié)調市社保局修改接收校驗規則、聯(lián)系參保人修改社保系統人員信息和調整地稅信息數據等措施，已接收26.63萬(wàn)元，116.15萬(wàn)元繼續整改。

    3、關(guān)于企業(yè)職工基本養老保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理問(wèn)題。社保經(jīng)辦機構未及時(shí)掌握相關(guān)信息，繼續向1848名已死亡人員發(fā)放養老金或補助等638.32萬(wàn)元，現已全部收回。

    由于我市延遲申報退休死亡而造成的多發(fā)養老待遇，只能直接在死亡職工家屬辦理喪葬費和撫恤金時(shí)扣除，目前已全部收回。

    （三）市級科技專(zhuān)項資金審計整改情況

    1、關(guān)于資金預算執行問(wèn)題。

    一是科技專(zhuān)項資金連續3年預算執行率不高，2014年至2016年科技專(zhuān)項資金預算執行率分別為50.39%、55.14%、77.60%。

    2017年預算安排科技三項經(jīng)費3900萬(wàn)元，預算執行3062萬(wàn)元，年終平衡預算428萬(wàn)元，結轉410萬(wàn)元,執行率79%。

    二是市財政局2014-2016年預算安排的科技專(zhuān)項資金尚有1717.62萬(wàn)元未撥付，占年度安排科技專(zhuān)項資金9350萬(wàn)元的18.37%。

    市財政局已對2014年至2016年科技三項經(jīng)費結余資金1717.62萬(wàn)元作存量回收。

    三是部分資金滯留縣（區）財政。2014年至2016年市財政局下?lián)芨骺h（市、區）“陽(yáng)江市促進(jìn)外貿發(fā)展專(zhuān)項資金”尚有246.98萬(wàn)元未安排使用。

    市財政局將200萬(wàn)元撥付至江城區商務(wù)局，46.98萬(wàn)元已按規定作存量資金予以回收。

    2、關(guān)于專(zhuān)項資金使用問(wèn)題。一是有4個(gè)項目承擔單位擠占項目資金共503.02萬(wàn)元。  

    陽(yáng)江市生產(chǎn)力促進(jìn)中心、陽(yáng)江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權快速維權中心，由于財政撥款滿(mǎn)足不了維持正常運行和人員工資，短期內難以整改。陽(yáng)江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院，陽(yáng)江東華激光智能科技有限公司整改完畢。

    二是有2個(gè)項目承擔單位使用科技專(zhuān)項資金采購設備未按規定進(jìn)行招標，涉及金額918.92萬(wàn)元。

    陽(yáng)江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院和陽(yáng)江東華激光智能科技有限公司表示以后對于科研項目中特殊定制型研發(fā)設備，提前向有關(guān)部門(mén)打報告加以說(shuō)明，規范采購設備的流程。

    三是海陵區擴大科技專(zhuān)項資金開(kāi)支范圍，將2014年至2016年的科技專(zhuān)項資金386.07萬(wàn)元，全部撥付給部分行政事業(yè)單位用作公用經(jīng)費。

    海陵區是濱海旅游景區，產(chǎn)業(yè)結構單一，科研創(chuàng )新型產(chǎn)業(yè)更是不存在。但按預算編制相關(guān)規定，科學(xué)技術(shù)的預算編排不得低于一般預算支出的1.5%。部分單位因經(jīng)費不足出現專(zhuān)項資金用作公用經(jīng)費等情況，今后將加強管理。

    （四）自然資源資產(chǎn)管理審計整改情況

    1、關(guān)于征地拆遷資金的籌集及使用問(wèn)題。江城區征地拆遷資金支出管理不規范，涉及金額318.34萬(wàn)元。

    江城區已責令城北街道、崗列街道辦事處進(jìn)行整改，在2016年起一律停止向村干部、村長(cháng)村代表或村民支付征地補助;并對涉及的村民預借土地補償款情況在村務(wù)公開(kāi)欄中進(jìn)行公示;通過(guò)發(fā)放記名銀行卡或存折方式將補償款直接發(fā)放給被征地農民;2017年10月起嚴格執行《關(guān)于江城區機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理問(wèn)題的補充通知》（江府辦函〔2016〕119號）的文件精神，確保工作人員發(fā)生誤餐情況時(shí)只發(fā)放誤餐補助，不報銷(xiāo)餐費發(fā)票。

    2、關(guān)于征地拆遷政策落實(shí)問(wèn)題。

    一是江城區、高新區未能保障被征地農民合法權益，未按規定安排村集體征地安置留用地145.61公頃。

    江城區、高新區對此問(wèn)題未整改到位，原因是部分占用水田無(wú)指標;部分未完成建設規劃調整;與村集體未達成一致意見(jiàn)等。

    二是江城區崗列街道辦的村委會(huì )違規出讓集體留用地8宗，涉及金額677萬(wàn)元。  

    江城區對涉及資金轉入公益金342萬(wàn)元，年終結轉損益335萬(wàn)元。江城區紀委已對金郊村委會(huì )和相關(guān)責任人作出了處理。

    三是高新區未按規定將被征地農民養老保障金1,980.66萬(wàn)元落實(shí)到個(gè)人賬戶(hù)。

    在被征地農民養老保障資金分配工作中,還有部分資金未能及時(shí)落實(shí)到個(gè)人賬戶(hù),主要原因：

    ①前期征地社保問(wèn)題沒(méi)有解決。

    ②外出人員較多，導致養老保險的實(shí)名制名單難以落實(shí)。

    ③征地項目批次存在多種情況。

    ④分配意見(jiàn)難統一。

    四是高新區未在規定時(shí)間內撥付被征地農民養老保障金67.5萬(wàn)元。

    該項資金67.5萬(wàn)元分別屬于2016年計提的港區鐵路工程項目和2017年第四批次的項目，由于省國土廳一直沒(méi)有批復，有待國土批復下來(lái)后，報區管委會(huì )同意，再行分配該保障資金。

    3、關(guān)于土地開(kāi)發(fā)利用問(wèn)題。

    一是高新區2宗建設用地閑置未開(kāi)工建設，涉及土地面積7.55公頃。

    陽(yáng)江市國土資源局高新區分局去函陽(yáng)江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區福岡工業(yè)園調查了解，這兩宗土地皆因政府原因未能開(kāi)發(fā)利用，并將情況上報區管理委員會(huì )，經(jīng)區管委會(huì )批準，已對上述兩宗土地延期一年開(kāi)發(fā)建設。

    二是高新區執法不到位，未按規定處置閑置用地。

    高新區有兩宗集體留用地未及時(shí)處理，涉及土地面積7.55公頃，表示在日后的工作中會(huì )及時(shí)做好土地的批后監管工作，依法依規處理疑似閑置土地。

    四、國有企業(yè)審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    一是工交商貿公司少計租金、承包費收入36萬(wàn)元;漠陽(yáng)置業(yè)集團下屬食品公司少計代扣手續費收入6.67萬(wàn)元。

    工交公司對租金承包費多次追收未果，近期決定以訴訟方式追收；漠陽(yáng)置業(yè)集團下屬食品公司調整了會(huì )計科目。

    二是漠陽(yáng)置業(yè)集團下屬食品公司多計提企業(yè)職工福利費和會(huì )議費52.04萬(wàn)元。

    調整了相應會(huì )計科目，落實(shí)了整改。

    三是工交商貿公司違反現金管理規定，超限額支付現金297單共89.73萬(wàn)元。

    從2017年12月開(kāi)始，對超限額支付現金已糾正，目前已對社保費、電話(huà)費、電費及辦公用品購置通過(guò)銀行轉賬支付，超限額支付現金現象不再發(fā)生。

    四是工交商貿公司違規出借資金170萬(wàn)元，資金回收存在風(fēng)險。

    陽(yáng)春市寶信礦業(yè)有限公司50萬(wàn)借款已收回。

    陽(yáng)江市粵運朗日公共汽車(chē)有限公司自成立至今，經(jīng)營(yíng)虧損，造成資金120萬(wàn)元無(wú)法正常收回，工交商貿公司近期決定以訴訟方式追收。

    五是工交商貿公司其他應收款長(cháng)期未收回，涉及金額2397.59萬(wàn)元。

債權債務(wù)未及時(shí)清理的主要原因：涉及資金是工交商貿系統內的企業(yè)內部往來(lái)，并且相關(guān)企業(yè)都是市屬?lài)笾械摹敖┦髽I(yè)”，未能整改。

    五、公共投資審計發(fā)現問(wèn)題整改情況

    （一）省重大基礎設施項目建設審計整改情況

    2017年新開(kāi)工的連圍河整治工程項目由于前期準備工作不足或征地拆遷工作進(jìn)展緩慢等原因，工程未按計劃開(kāi)工建設。建設推進(jìn)緩慢，2017年6月至10月工程完成投資共6179.74萬(wàn)元，僅占概算總投資24899.7萬(wàn)元的24.82%。項目建設還存在施工管理不規范，監理履職不到位等問(wèn)題。

    根據市政府工作安排，2017年新開(kāi)工的連圍河整治工程項目是江城區負責征地拆遷工作，2018年1月已完成征地任務(wù)（約8萬(wàn)平方米）。項目總投資約2.49億元，其中施工中標價(jià)約1.32億元，現已完成工程造價(jià)約1.26億元，約占工程造價(jià)95.4%。

    （二）工程結算審計整改情況

    1、關(guān)于工程造價(jià)問(wèn)題。富康路西段、市區連家船漁民上岸安居工程二期等22個(gè)項目多計建設成本1592.37萬(wàn)元。

    22個(gè)項目多計建設成本，各單位采取工程款尾數扣減、發(fā)函追收、采取法律手段追收等方式手段，已追收646.71萬(wàn)元，占多計建設成本1592.37萬(wàn)元的41%。

    2、關(guān)于工程建設管理問(wèn)題。

    一是陽(yáng)江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區項目（第1-4、7標段）工程管理不到位。

    陽(yáng)江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區項目（第1～4、7標段）的第二、第四標段由湛江市第四建筑工程有限公司承建，該公司同意在承建的目前正在辦理工程竣工結算的陽(yáng)江市高技能公共實(shí)訓基地暨市技工學(xué)校三期工程建設項目第1期工程第二標段（綜合實(shí)訓樓附屬工程）等項目的竣工結算辦結后，將需退還的多計工程款在相應項目未支付的工程款中進(jìn)行扣減。

    二是陽(yáng)江市高級技工學(xué)校世行貸款發(fā)展職業(yè)教育綜合樓工程部分工程竣工資料不齊全；未按質(zhì)量保修規定保修；未辦理竣工驗收備案；消防報警系統無(wú)法使用。

    學(xué)校曾多次發(fā)函承建公司（廣西華南建設集團有限公司）按質(zhì)量保修規定對承建工程的屋面防水進(jìn)行保修及完善相關(guān)資料，但該公司至今仍無(wú)回復，已委托律師就該工程仍存在的問(wèn)題致函該公司。

    由于白沙街道望牛崗地段附近沒(méi)有污水處理廠(chǎng)，未能進(jìn)行環(huán)保驗收，因此無(wú)法辦理工程竣工驗收備案。

    學(xué)校已采取購買(mǎi)服務(wù)方式選定一家有消防維保資質(zhì)的公司對全校進(jìn)行消防設備的維修和維護工作，確保消防安全。

    代理主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：

    《關(guān)于陽(yáng)江市2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》反映的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)各地各部門(mén)和有關(guān)單位的認真整改，總的來(lái)看，能按照市政府的部署和要求，違法違規問(wèn)題得到及時(shí)糾正，絕大部分問(wèn)題落實(shí)整改到位。這對全面貫徹黨的十九大精神，落實(shí)市七屆人大常委會(huì )四次會(huì )議的有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，積極貫徹新發(fā)展理念，穩步推進(jìn)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源等審計監督全覆蓋，聚焦打好“三大攻堅戰”，揭露重大違法違紀問(wèn)題，揭示重大風(fēng)險隱患，著(zhù)力發(fā)揮審計在促進(jìn)重大政策措施貫徹落實(shí)、維護國家經(jīng)濟安全、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭、推動(dòng)經(jīng)濟健康發(fā)展等方面起到極其重要作用。還有極少數涉及多個(gè)部門(mén)單位、統籌解決難度大或者整改中遇到了實(shí)際困難的問(wèn)題還未整改到位，特別是一些歷史遺留問(wèn)題，需要逐步梳理解決。

    審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映，新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性，體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、人大財經(jīng)委建立審計整改督察機制，制定審計整改責任追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作。

    下一步，我們將繼續加大對整改工作的跟蹤督促力度，加強隊伍建設，確保審計查出問(wèn)題整改到位，推進(jìn)深化改革和體制機制創(chuàng )新，提高政府依法行政水平。