關(guān)于陽(yáng)江市2017年度市本級預算執行

和其他財政收支的審計工作報告

——2018年9月26日在陽(yáng)江市第七屆人民

代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第十七次會(huì )議上

陽(yáng)江市審計局局長(cháng)  謝英杰

 

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì )報告2017年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和相關(guān)法律法規的規定，市審計局對2017年度市本級預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計工作在市委、市政府和省審計廳的領(lǐng)導下，以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，落實(shí)市七屆人大常委會(huì )四次會(huì )議的有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，積極貫徹新發(fā)展理念，穩步推進(jìn)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源等審計監督全覆蓋，聚焦打好“三大攻堅戰”，揭露重大違法違紀問(wèn)題，揭示重大風(fēng)險隱患，著(zhù)力發(fā)揮審計在促進(jìn)重大政策措施貫徹落實(shí)、維護國家經(jīng)濟安全、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭、推動(dòng)經(jīng)濟健康發(fā)展等方面的作用。

審計結果表明，各部門(mén)、各地區認真執行市七屆人大常委會(huì )七次會(huì )議批準的財政預算，2017年市本級財政預算執行情況良好。

——強化管理，財政收入質(zhì)量穩步提高。建立健全抓收入協(xié)作機制，強化收入分析，多措并舉，財政收入平穩增長(cháng)。2017年市本級一般公共預算收入較去年可比增長(cháng)0.58%，其中稅收收入占比55.72%，比上年提高2.44%，收入質(zhì)量得到提升。

——統籌兼顧，重點(diǎn)事項支出得到保障。以保民生、保重點(diǎn)、保平衡為重點(diǎn)，優(yōu)化支出結構，加大教育、醫療、養老、就業(yè)等民生投入，市本級財政民生方面支出33.71億元，占比52.82%，比上年度提高0.31%。

——深化改革，財政管理不斷完善。出臺《陽(yáng)江市人民政府關(guān)于深化預算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，完善政府預算體系，開(kāi)展零基預算改革，完善預算績(jì)效管理機制，推進(jìn)部門(mén)預決算公開(kāi)，提高了財政管理的科學(xué)性和規范性。

一、財政管理審計情況

（一）市本級決算草案審計

對市財政局編制市本級決算草案進(jìn)行了審計。市財政部門(mén)編制的決算草案顯示：2017年，市本級一般公共預算總收入968292萬(wàn)元，總支出850586萬(wàn)元，年終結轉結余117706萬(wàn)元；政府性基金總收入235327萬(wàn)元，總支出202394萬(wàn)元，年終結轉結余32933萬(wàn)元；國有資本經(jīng)營(yíng)總收入3463萬(wàn)元，總支出1860萬(wàn)元，年終結轉結余1603萬(wàn)元；社會(huì )保險基金總收入526711萬(wàn)元，總支出527401萬(wàn)元，年末滾存結余550108萬(wàn)元。審計結果表明，市本級決算草案編制總體符合預算法及相關(guān)規定，基本反映了預算執行結果。審計發(fā)現的主要問(wèn)題：

1、部分非稅收入未及時(shí)繳庫。截至2017年底，市財政未將罰沒(méi)收入、行政性收費等非稅收入14056.17萬(wàn)元上繳國庫納入預算管理。

2、結轉資金使用情況列示不細化。對一般公共預算結轉下年資金11.77億元涉及的項目和成因，未按規定在決算草案中作出細化說(shuō)明。

（二）市本級財政管理審計

對市財政局具體組織2017年度市本級（含市直和濱海新區、陽(yáng)江高新區、海陵試驗區，下同）財政預算執行進(jìn)行了審計。審計結果表明，市本級財政2017年度預算執行總體情況良好。審計發(fā)現的主要問(wèn)題：

1、市本級財政教育費附加支出預算編制不規范，超范圍安排支出教育費附加資金990萬(wàn)元。

2、市本級財政未按規定將列支當年尚未使用的國庫集中支付結余資金30161.78萬(wàn)元等事項，向市人大常委會(huì )報告。

3、市本級財政的國庫集中支付系統與預決算系統和預算執行動(dòng)態(tài)監控系統沒(méi)有實(shí)現聯(lián)網(wǎng)運行，不利于強化資金支付監督。

4、市本級財政挪用工業(yè)和信息化發(fā)展資金、產(chǎn)業(yè)轉移園建設扶持資金等專(zhuān)項資金22247.05萬(wàn)元，主要用于土地收儲。

5、市本級財政2017年無(wú)預算、超預算支出8244.49萬(wàn)元;截至2017年底，尚有以前年度無(wú)預算、超預算支出的資金91778.28萬(wàn)元未消化。

6、市本級財政2017年度預算安排56項資金1827.87萬(wàn)元未撥付使用，預算執行率為零。 

7、市級6個(gè)執收單位至審計時(shí)止仍未追收非稅收入45314.19萬(wàn)元。

8、市本級財政至審計時(shí)止仍未追收陽(yáng)江市利源工貿有限公司土地出讓違約金34萬(wàn)元上繳國庫。

（三）縣、鎮（街）財政管理審計

1、縣財政決算審計

對陽(yáng)春市2016年度財政決算和其他財政收支情況進(jìn)行審計。結果表明，陽(yáng)春市能貫徹落實(shí)國家和省的重大決策部署，不斷深化財政改革，完善財政管理，規范財政收支，促進(jìn)地方經(jīng)濟社會(huì )持續發(fā)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

（1）財政收入問(wèn)題。財政預算外資金專(zhuān)戶(hù)截至2016年底結存行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、污水處理費等非稅收入6073.34萬(wàn)元未上繳國庫納入預算管理。

（2）財政支出問(wèn)題。一是虛列支出1.68億元。二是無(wú)預算撥付工程款、償還貸款等共1666.15萬(wàn)元。三是擴大教育費附加、堤圍防護費支出范圍,涉及金額723.27萬(wàn)元。

（3）財政收入征繳管理問(wèn)題。一是陽(yáng)春市財政局、陽(yáng)春市國土局等4個(gè)執收單位未及時(shí)追收非稅收入9598.13萬(wàn)元。二是以小水電稅收征管模式調整補償資金名義，退還小水電企業(yè)稅費272.71萬(wàn)元。

（4）財政資金管理使用問(wèn)題。一是2016年預算安排的整村推進(jìn)幸福安居示范村專(zhuān)項資金、解決漁民上岸安居補助經(jīng)費等14項財政資金共1315.9萬(wàn)元執行率為零。二是結轉兩年以上的上級專(zhuān)項轉移支付資金未按規定收回統籌，涉及金額2051.50萬(wàn)元。

（5）政府投資項目建設問(wèn)題。5個(gè)2016年已竣工的政府投資項目至審計時(shí)止仍未編制竣工財務(wù)決算。

2、鎮（街）財政財務(wù)收支審計

組織對陽(yáng)春合水、陽(yáng)春石望、江城城南街道、陽(yáng)東新洲、陽(yáng)東東平、陽(yáng)西上洋等6個(gè)鎮（街，以下簡(jiǎn)稱(chēng)鎮街）的財政收支管理情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計2014至2016年。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

（1）東平鎮虛增財政支出，涉及金額374.21萬(wàn)元；石望鎮、合水鎮等2個(gè)鎮虛減財政支出，涉及金額1219.66萬(wàn)元。

（2）東平鎮、城南街道等2個(gè)鎮（街）財政無(wú)預算、超預算支出，涉及金額45.31萬(wàn)元。

（3）合水鎮違規向企業(yè)出借財政資金，涉及金額72萬(wàn)元。

（4）東平鎮的非稅收入應收未收，涉及金額26萬(wàn)元；上洋鎮、城南街道等4個(gè)鎮（街）的非稅收入未及時(shí)上繳國庫納入預算管理，涉及金額834.74萬(wàn)元。

（5）合水鎮、上洋鎮等4個(gè)鎮的項目資金和上級專(zhuān)項資金未及時(shí)撥付或使用，涉及金額2538.61萬(wàn)元。

（6）新洲鎮、合水鎮等3個(gè)鎮政府往來(lái)款項未及時(shí)清理，涉及金額1.22億元。

（7）石望鎮、上洋鎮等5個(gè)鎮公務(wù)接待費支出均未附接待公函等憑證，涉及金額236.51萬(wàn)元；東平鎮、合水鎮等2個(gè)鎮在其他科目列支接待費用、餐費等，涉及金額55.43萬(wàn)元。

（四）部門(mén)預算執行審計

組織對市城管局、市水務(wù)局、市住建局、市環(huán)保局、市供銷(xiāo)社、市社保局、市一中、廣東兩陽(yáng)中學(xué)等8個(gè)市級部門(mén)單位2017年度預算執行情況進(jìn)行審計，并延伸審計9個(gè)所屬單位，涉及資金總額316969.59萬(wàn)元（含延伸以前年度資金），其中本部309603.19萬(wàn)元、所屬單位7366.4萬(wàn)元。審計結果表明，8個(gè)部門(mén)及所屬單位預算執行規范性逐步提高，預算執行總體情況較好，“三公”經(jīng)費和會(huì )議費、培訓費等支出比上年下降10.54%。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

1、市社保局預算編制不準確，年中追加比例超過(guò)50.04%,涉及金額490.43萬(wàn)元。

2、市水務(wù)局沒(méi)有向所屬單位批復預算；未及時(shí)清理存量資金679.45萬(wàn)元。

3、市供銷(xiāo)社、市水務(wù)局等2個(gè)部門(mén)有35次公務(wù)接待未附接待清單或接待清單填寫(xiě)不完整，涉及金額5.05萬(wàn)元。

4、市供銷(xiāo)社存在無(wú)計劃召開(kāi)會(huì )議或會(huì )議費用報銷(xiāo)憑證不完整等問(wèn)題，涉及金額1.36萬(wàn)元。

5、市一中、廣東兩陽(yáng)中學(xué)等2個(gè)單位未制訂年度培訓計劃開(kāi)展培訓, 涉及金額53.59萬(wàn)元；市一中培訓存在費用報銷(xiāo)憑證不完整等問(wèn)題，涉及金額22.73萬(wàn)元；市環(huán)保局等3個(gè)部門(mén)單位、市城管局公園中心等3家所屬單位在培訓費中列支其他費用，涉及金額30.83萬(wàn)元。

6、市城管局政府采購未編制政府采購預算，涉及金額67.89萬(wàn)元。

7、市住建局、市一中等2個(gè)部門(mén)單位的往來(lái)賬款長(cháng)期掛賬未及時(shí)清理，涉及金額2086.96萬(wàn)元。

8、廣東兩陽(yáng)中學(xué)、市水務(wù)局所屬單位違規從零余額賬戶(hù)向單位賬戶(hù)劃撥資金，涉及金額1402.28萬(wàn)元。

二、重大政策措施跟蹤審計情況

根據審計署和省審計廳的工作部署，組織全市審計機關(guān)對“放管服”改革推進(jìn)、創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略以及基層醫療衛生服務(wù)能力建設等重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計。審計結果表明，各地區、各部門(mén)單位能認真貫徹落實(shí)國家和省的重大決策部署，取得較好成效。審計抽查發(fā)現的主要問(wèn)題是： 

（一）“放管服”改革推進(jìn)問(wèn)題

審計重點(diǎn)關(guān)注各項深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境措施的落實(shí)情況。審計發(fā)現：一是投資建設項目審批環(huán)節多、耗時(shí)長(cháng)、申報材料多。審計抽查市本級和陽(yáng)東區共10個(gè)最新辦理建筑施工許可證的投資報建項目，市本級平均需要15.2個(gè)環(huán)節、93個(gè)工作日、173件申請材料；陽(yáng)東區平均需要14.8個(gè)辦理環(huán)節，106.8個(gè)工作日、107.3件申請材料。二是不動(dòng)產(chǎn)交易登記環(huán)節多、申報材料多、耗時(shí)長(cháng)，部門(mén)銜接不暢，交易營(yíng)商環(huán)境有待優(yōu)化。審計抽查市本級和陽(yáng)東區共10個(gè)最新辦理的個(gè)人購買(mǎi)二手成套普通住房并辦理不動(dòng)產(chǎn)登記證案例，市本級、陽(yáng)東區分別平均需要8個(gè)環(huán)節；市本級、陽(yáng)東區分別平均辦理17.83個(gè)、12.75個(gè)工作日。三是個(gè)別地區、部門(mén)未及時(shí)承接落實(shí)省下放管理事項或未按規定及時(shí)取消行政許可事項。

（二）創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略落實(shí)問(wèn)題

一是陽(yáng)西縣未及時(shí)撥付揚帆計劃專(zhuān)項資金120萬(wàn)元; 陽(yáng)東區項目單位和生產(chǎn)力促進(jìn)中心自籌資金不到位，項目未能正常開(kāi)展。二是11個(gè)項目合同期滿(mǎn)仍未完成，且未按規定申請延期;2個(gè)單位和1家企業(yè)會(huì )計核算不規范，未能按規定對項目資金的收支進(jìn)行單獨核算或反映項目自籌資金支出情況。

（三）加強基層醫療衛生服務(wù)能力項目建設問(wèn)題

跟蹤審計發(fā)現，全市6個(gè)縣（市、區）未及時(shí)制定加強基層醫療衛生服務(wù)能力建設的具體實(shí)施方案；海陵區、高新區等2個(gè)區衛計部門(mén)未建立臺賬制度;陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）的3個(gè)項目資金未及時(shí)使用;陽(yáng)東區、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣區人民醫院升級建設后的床均面積預期目標仍未達到省的要求；陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）3家醫院建設項目進(jìn)度緩慢；陽(yáng)東區、陽(yáng)春市等3個(gè)縣（市、區）未按規定開(kāi)通“綠色通道”；陽(yáng)西縣“醫聯(lián)體”試點(diǎn)項目推進(jìn)緩慢，六個(gè)“統一”工作尚未完善；全市6個(gè)縣（市、區）的204個(gè)村衛生站建設任務(wù)中仍有184間在建或未動(dòng)工建設，完成率較低。

（四）防范化解重大風(fēng)險審計

組織對陽(yáng)東農商行和海陵農信社2017年防控金融風(fēng)險等情況進(jìn)行審計調查。調查結果表明，農合機構能根據防范化解系統性金融風(fēng)險的工作要求，積極化解地方金融風(fēng)險，發(fā)揮金融對實(shí)體經(jīng)濟的支撐和保障作用。審計發(fā)現的問(wèn)題是：

1、陽(yáng)東農商行對質(zhì)押股權超過(guò)50%的股東及其派出董事，未限制其股東大會(huì )和董事會(huì )表決權。

2、陽(yáng)東農商行和海陵農信社未能實(shí)現全年“三農”貸款增速不低于當年各項貸款平均增速、貸款增量不低于上年同期水平的“兩個(gè)不低于”監管目標。

（五）精準扶貧精準脫貧審計

組織對全市2017年精準扶貧精準脫貧落實(shí)情況進(jìn)行（第二輪）跟蹤審計，重點(diǎn)審計2016年10月至2017年9月30日各類(lèi)扶貧資金，重點(diǎn)抽查2個(gè)縣（市）10個(gè)鎮和34個(gè)村，對178戶(hù)家庭進(jìn)行了入戶(hù)核實(shí)，對16個(gè)扶貧項目進(jìn)行了抽查。審計結果表明，市委、市政府認真貫徹落實(shí)中央和省委省政府的脫貧攻堅決策部署，積極推進(jìn)精準扶貧精準脫貧工作，取得明顯成效。審計發(fā)現的問(wèn)題是：

1、扶貧資金籌集使用管理問(wèn)題。陽(yáng)東區未按規定落實(shí)2017年精準扶貧配套危房改造資金656.6萬(wàn)元。

2、扶貧項目管理問(wèn)題。陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）未建立扶貧項目跟蹤監測和驗收制度。

3、“三保障”惠民政策落實(shí)問(wèn)題。一是114名扶貧建檔立卡系統貧困人口子女就讀資助惠民政策落實(shí)不到位，涉及金額21.9萬(wàn)元。二是未對建檔立卡貧困人員1238人參加城鄉居民基本醫療保險個(gè)人繳費部分給予（全額）資助，涉及金額18.57萬(wàn)元。三是建檔立卡無(wú)勞動(dòng)能力貧困人口98人未納入低保、五保兜底政策。四是3戶(hù)扶貧建檔立卡系統貧困人口識別不精準。五是扶貧、民政、人社、衛生計生等部門(mén)間和定點(diǎn)醫療機構未實(shí)現系統對接，信息未能有效共享。

4、扶貧小額信貸政策落實(shí)問(wèn)題。江城區、陽(yáng)春市等5個(gè)縣（市、區）未落實(shí)風(fēng)險擔保金，小額信貸工作進(jìn)展緩慢。

5、預脫貧存在問(wèn)題。有20名未參加城鄉居民養老保險以及132名未參加基本醫療保險的貧困人口被認定預脫貧；有613名已被認定為2016年預脫貧人口未達到住房安全有保障的脫貧標準。

6、廣東扶貧濟困日捐贈款物使用管理問(wèn)題。市本級和各縣（市、區）以前年度捐贈資金結余 1953.54萬(wàn)元未及時(shí)安排使用。

7、新農村建設問(wèn)題。一是9條省定貧困村新農村示范村建設進(jìn)展較慢。二是陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）未按規定制定村莊污水處理設施建設指引。

三、重點(diǎn)民生項目和專(zhuān)項資金審計情況

（一）保障性安居工程跟蹤審計

對2017年全市保障性安居工程跟蹤審計，審計結果表明，我市積極推進(jìn)城鎮安居工程建設和農村危房改造，城鄉住房保障覆蓋范圍進(jìn)一步擴大，促進(jìn)了社會(huì )和諧穩定。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

1、安居工程資金管理使用問(wèn)題。一是部分單位安居工程專(zhuān)項資金分配管理不到位。截至2017年底，陽(yáng)東區、海陵區等3個(gè)縣（市、區）獲得安居工程資金5582.65萬(wàn)元未及時(shí)分配使用，已閑置未用達1年以上；陽(yáng)東區、陽(yáng)西縣等5個(gè)縣（市、區）不按規定及時(shí)撥付農村危房改造補助資金，涉及金額5913.55萬(wàn)元；陽(yáng)春市未及時(shí)處理中央和省多下?lián)艿呐锔膶?zhuān)項資金共378萬(wàn)元；陽(yáng)春市農村危房改造結余資金85萬(wàn)未及時(shí)退回國庫。二是陽(yáng)春市擠占安居工程專(zhuān)項資金共1703.5萬(wàn)元。

2、安居工程資金支持問(wèn)題。陽(yáng)春市未落實(shí)農村危房改造配套資金，涉及金額1130.45萬(wàn)元。

3、保障性住房分配使用問(wèn)題。市本級、陽(yáng)東區12戶(hù)不符合公共租賃住房保障條件的家庭通過(guò)住房保障預分配；2戶(hù)保障對象違規重復申請公租房；2016年-2017年市本級及陽(yáng)東、陽(yáng)西、陽(yáng)春3個(gè)縣（市、區）共51戶(hù)不符合農村危房改造條件的家庭享受農村危房改造待遇。

4、保障性住房使用和運營(yíng)問(wèn)題。一是江城區、陽(yáng)東區、陽(yáng)春市等3個(gè)縣（市、區）共有789套已辦理竣工驗收的保障性住房長(cháng)期空置，未發(fā)揮效益。二是陽(yáng)東區未按照“以需定建”的要求，造成房源過(guò)剩。三是陽(yáng)春市、海陵島試驗區等2個(gè)縣（市、區）共302套政府投資建設的保障性住房已竣工但未辦理產(chǎn)權登記。四是市本級及陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣、陽(yáng)東區3個(gè)縣（市、區）部分保障性住房后續維護管理不到位，有246戶(hù)公租房租戶(hù)、8間非住宅商鋪欠繳租金40.21萬(wàn)元。五是市本級公租房租戶(hù)租金變動(dòng)審核機制不完善，租金變動(dòng)相對滯后。

（二）企業(yè)職工基本養老保險審計

組織對企業(yè)職工基本養老保險基金財務(wù)收支結余情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

1、企業(yè)職工基本養老保險管理征繳問(wèn)題。部分參保單位申報職工養老保險繳費基數不實(shí)，有7家企業(yè)共少繳養老保險費146.25萬(wàn)元；部分用人單位未按規定為職工申報繳納企業(yè)職工基本養老保險，有1家企業(yè)2016年和2017年共少申報繳納企業(yè)職工養老人數85人，少繳養老保險費59.91萬(wàn)元。

2、企業(yè)職工基本養老保險資金管理問(wèn)題。一是市養老保險基金財政專(zhuān)戶(hù)和支出戶(hù)除在中國建設銀行陽(yáng)江分行開(kāi)設賬戶(hù)外，還在其他銀行開(kāi)設財政專(zhuān)戶(hù)和支出戶(hù)。二是部分已征繳數據滯留在征繳數據交換中間庫，未能進(jìn)入社保業(yè)務(wù)系統記賬，滯留時(shí)間最長(cháng)達8年5個(gè)月，涉及繳費入庫金額合計142.78萬(wàn)元。

3、企業(yè)職工基本養老保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理問(wèn)題。社保經(jīng)辦機構未及時(shí)掌握相關(guān)信息，繼續向1848名已死亡人員發(fā)放養老金或補助等638.32萬(wàn)元，現已全部收回。

（三）市級科技專(zhuān)項資金審計

組織對市級2014年至2016年科技專(zhuān)項資金管理及使用情況進(jìn)行審計。審計結果表明，我市實(shí)施科技創(chuàng )新驅動(dòng)戰略，科技專(zhuān)項資金在引領(lǐng)科技創(chuàng )新、推進(jìn)經(jīng)濟轉型升級等方面發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

1、資金預算執行問(wèn)題。一是科技專(zhuān)項資金連續3年預算執行率不高，2014年至2016年科技專(zhuān)項資金預算執行率分別為50.39%、55.14%、77.60%。二是市財政局2014-2016年預算安排的科技專(zhuān)項資金尚有1717.62萬(wàn)元未撥付，占年度安排科技專(zhuān)項資金9350萬(wàn)元的18.37%。三是部分資金滯留縣（區）財政。2014年至2016年市財政局下?lián)芨骺h（市、區）“陽(yáng)江市促進(jìn)外貿發(fā)展專(zhuān)項資金”尚有246.98萬(wàn)元未安排使用。

2、專(zhuān)項資金使用問(wèn)題。一是有4個(gè)項目承擔單位擠占項目資金共503.02萬(wàn)元。二是有2個(gè)項目承擔單位使用科技專(zhuān)項資金采購設備未按規定進(jìn)行招標，涉及金額918.92萬(wàn)元。三是海陵區擴大科技專(zhuān)項資金開(kāi)支范圍，將2014年至2016年的科技專(zhuān)項資金386.07萬(wàn)元，全部撥付給部分行政事業(yè)單位用作公用經(jīng)費。

（四）自然資源資產(chǎn)管理審計

對江城區、高新區征地拆遷資金管理和使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

1、征地拆遷資金的籌集及使用問(wèn)題。江城區征地拆遷資金支出管理不規范，涉及金額318.34萬(wàn)元。

2、征地拆遷政策落實(shí)問(wèn)題。一是江城區、高新區未能保障被征地農民合法權益，未按規定安排村集體征地安置留用地145.61公頃。二是江城區崗列街道辦的村委會(huì )違規出讓集體留用地8宗，涉及金額677萬(wàn)元。三是高新區未按規定將被征地農民養老保障金1,980.66萬(wàn)元落實(shí)到個(gè)人賬戶(hù)。四是高新區未在規定時(shí)間內撥付被征地農民養老保障金67.5萬(wàn)元。

3、土地開(kāi)發(fā)利用問(wèn)題。一是高新區2宗建設用地閑置未開(kāi)工建設，涉及土地面積7.55公頃。二是高新區執法不到位，未按規定處置閑置用地。

四、國有企業(yè)審計情況

對陽(yáng)江市工交商貿資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司和陽(yáng)江市漠陽(yáng)置業(yè)發(fā)展集團有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)工交商貿公司、漠陽(yáng)置業(yè)集團，下同）財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，審計發(fā)現的問(wèn)題是：

一是工交商貿公司少計租金、承包費收入36萬(wàn)元; 漠陽(yáng)置業(yè)集團下屬食品公司少計代扣手續費收入6.67萬(wàn)元。二是漠陽(yáng)置業(yè)集團下屬食品公司多計提企業(yè)職工福利費和會(huì )議費52.04萬(wàn)元。三是工交商貿公司違反現金管理規定，超限額支付現金297單共89.73萬(wàn)元。四是工交商貿公司違規出借資金170萬(wàn)元，資金回收存在風(fēng)險。五是工交商貿公司其他應收款長(cháng)期未收回，涉及金額2397.59萬(wàn)元。

五、公共投資審計情況

根據省審計廳的統一部署，審計部門(mén)對列入省重大基礎設施的建設項目的連圍河整治工程重大基礎設施建設項目推進(jìn)情況進(jìn)行審計調查，對富康路西段、市區連家船漁民上岸安居工程二期等22個(gè)政府投資項目進(jìn)行工程結算審計，審計涉及總金額104671.32萬(wàn)元。審計發(fā)現的問(wèn)題是： 

（一）省重大基礎設施項目建設問(wèn)題

2017年新開(kāi)工的連圍河整治工程項目由于前期準備工作不足或征地拆遷工作進(jìn)展緩慢等原因，工程未按計劃開(kāi)工建設。建設推進(jìn)緩慢，2017年6月至10月工程完成投資共6179.74萬(wàn)元，僅占概算總投資24899.7萬(wàn)元的24.82%。項目建設還存在施工管理不規范，監理履職不到位等問(wèn)題。

（二）工程結算審計發(fā)現問(wèn)題

1、工程造價(jià)問(wèn)題。富康路西段、市區連家船漁民上岸安居工程二期等22個(gè)項目多計建設成本1592.37萬(wàn)元。

2、工程建設管理問(wèn)題。一是陽(yáng)江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區項目（第1-4、7標段）工程管理不到位。二是陽(yáng)江市高級技工學(xué)校世行貸款發(fā)展職業(yè)教育綜合樓工程部分工程竣工資料不齊全；未按質(zhì)量保修規定保修；未辦理竣工驗收備案；消防報警系統無(wú)法使用。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見(jiàn)，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴重違法違紀線(xiàn)索，已按有關(guān)規定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對違反財經(jīng)法規的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對制度不完善、管理不規范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強內部管理。下一步，市審計局將按照市政府的要求督促有關(guān)地區和部門(mén)單位認真整改，全面整改情況將按規定向市人大常委會(huì )專(zhuān)題報告。

對上年度審計工作報告反映的問(wèn)題，各地區、各部門(mén)和單位采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)采取措施落實(shí)審計整改工作。截至2018年6月底，相關(guān)單位通過(guò)收繳資金、歸還原資金渠道、規范資金賬務(wù)管理等方式進(jìn)行整改涉及金額5.25億元，落實(shí)或撥付項目資金1.11億元；根據審計查出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)單位進(jìn)一步核實(shí)查處，處理有關(guān)責任人4人。

六、審計建議

（一）加強財政管理，嚴格預算約束。一是加強收入征管，優(yōu)化支出結構，將全部政府性收支納入預算管理，提高預（決）算編制質(zhì)量和預算執行率。二是深化部門(mén)預算改革，加強預算執行動(dòng)態(tài)監控，嚴禁無(wú)預算、超預算支出，加強對部門(mén)和下屬單位的預算收支管理和項目支出的管理，提高部門(mén)預算支出執行率和有效性。三是加強基層單位監管，加大對鎮街等基層財政財務(wù)收支的管理和檢查，推進(jìn)基層政府提高依法行政水平。

（二）加強監督檢查，推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)。一是嚴格按照國家各項重大政策措施的要求，及時(shí)出臺配套措施、細化管理制度、明確任務(wù)分工責任、做好政策銜接和整合協(xié)調、建立健全信息共享和管理機制、形成政策合力。二是加大對政策落實(shí)的檢查力度，進(jìn)一步推進(jìn)“放管服”改革，不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。積極推進(jìn)精準扶貧精準脫貧工作，提高扶貧資金和項目績(jì)效，精準落實(shí)貧困戶(hù)“三保障”惠民政策和幫扶政策，做到真脫貧。確保“放管服”改革、精準扶貧精準脫貧等重大政策落實(shí)到位。

（三）加大問(wèn)題整改力度。一是各級政府要高度重視審計發(fā)現問(wèn)題的整改工作，把審計整改落實(shí)情況納入政府督查范圍，建立常態(tài)化、制度化的跟蹤檢查工作機制。二是各地各部門(mén)要認真落實(shí)審計整改工作主體責任，堅持問(wèn)題導向，深入分析原因，完善相關(guān)制度，標本兼治，形成審計整改的長(cháng)效機制，嚴防類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。三是完善審計整改責任追究制度，定期通報整改情況，對整改不力、責任不落實(shí)、虛假整改、拖延整改的責任單位和責任人，有關(guān)方面要及時(shí)進(jìn)行批評、約談和通報，情節嚴重的要依紀依規進(jìn)行處理。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：

我們將在市委、市政府和省審計廳的堅強領(lǐng)導下，以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺(jué)接受市人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，銳意進(jìn)取，盡責擔當，堅持以海興市、綠色發(fā)展，爭當廣東沿海經(jīng)濟帶高質(zhì)量發(fā)展排頭兵，以新?lián)�、新作為，決勝全面小康、建設富美陽(yáng)江，為廣東實(shí)現“四個(gè)走在全國前列”作出陽(yáng)江貢獻。